договор аренды заключен с 1 марта, к нему акт приема-передачи помещения подписан 10 апреля, торговая плащадь 58,2 кв.м., магазин работает без выходных
подскажите, как мне правильно посчитать ЕНВД за апрель?
учитывать ли неполный месяц и как?
при рассчете 58,2 округлять? в какую сторону?
Последний раз редактировалось Алёнка-бух; 01.07.2008 в 17:38.
Сама удивляюсь
Если в местном законе о ЕНВД предусмотрен К2, то его можно уменьшить пропорционально фактическому времени.учитывать ли неполный месяц и как?Округлять по правилам арифметики, до 58.при рассчете 58,2 округлять? в какую сторону?
К2 у нас 0,9
мне нжно его так считать: (22/31+1+1)/3=0,903
и тогда К2 будет 0,903*0,9=0,813
так?
а как тогда правильно заполнить строки 110-130 - налоговую базу:
апрель 58*1800*1,081*(22/31*0,9)
май, июнь 58*1800*1,081*0,9
а мне 1с не дает строки 100-140 редактировать в разделе 2
Последний раз редактировалось Алёнка-бух; 01.07.2008 в 18:27.
Сама удивляюсь
В апреле, вообще-то, 30 дней.мне нжно его так считать: (22/31+1+1)/3=0,903
Считайте так: (21/30*0,9+1*0,9+1*0,9)/3=0,81
Все месяцы должны быть рассчитаны одинаково, с К2=0,81.апрель 58*1800*1,081*(22/31*0,9)
май, июнь 58*1800*1,081*0,9
вычитала, что по К2 Все расчеты налогоплательщик представляет в налоговый орган как приложение к налоговой декларации по ЕНВД.
в каком виде это должно быть? есть какая-то форма?
Сама удивляюсь
Не обязан.Все расчеты налогоплательщик представляет в налоговый орган как приложение к налоговой декларации по ЕНВД.
Спорное утверждение.Округлять по правилам арифметики, до 58.
Как угодно, только оно не мое:Спорное утверждение.
Приказ Минфина РФ от 17 января 2006 г. N 8н "Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности и Порядка ее заполнения"
...
Все значения количественных показателей декларации указываются в целых единицах. Все значения стоимостных показателей декларации указываются в полных рублях. Значения показателей менее 50 копеек (0,5 единицы) отбрасываются, а 50 копеек (0,5 единицы) и более округляются до полного рубля (целой единицы).
Спорное утверждениеВсе значения количественных показателей декларации указываются в целых единицах. Все значения стоимостных показателей декларации указываются в полных рублях. Значения показателей менее 50 копеек (0,5 единицы) отбрасываются, а 50 копеек (0,5 единицы) и более округляются до полного рубля (целой единицы).
Мы, кстати, отстояли в налоговой на комиссии право не округлять до 0,5 единиц.Все значения количественных показателей декларации указываются в целых единицах. Все значения стоимостных показателей декларации указываются в полных рублях. Значения показателей менее 50 копеек (0,5 единицы) отбрасываются, а 50 копеек (0,5 единицы) и более округляются до полного рубля (целой единицы).
А нас вообще обругали за то что мы округлили, типа 52.8 так и пиши, а то че это Вы 0,8метров зажали.Мы, кстати, отстояли в налоговой на комиссии право не округлять до 0,5 единиц.
Бухгалтер никогда не потеряет баланс
ну, вообще-то Вы должны были бы (т.к. я на стороне тех, кто не округляет, даже если это выгодно) 52,8 по правилам округлить до 53. Но, думаю, в таком случае никто бы Вас поправлять не подумал, т.к. с излишним начислением они не борются.А нас вообще обругали за то что мы округлили, типа 52.8 так и пиши, а то че это Вы 0,8метров зажали.
Я верю в честность президента,
И в неподкупность постовых,в заботу банка о клиентах,
В кикимор верю, в домовых...
Опечаталась 58,2, следовательно 0,2 - отдайну, вообще-то Вы должны были бы (т.к. я на стороне тех, кто не округляет, даже если это выгодно) 52,8 по правилам округлить до 53. Но, думаю, в таком случае никто бы Вас поправлять не подумал, т.к. с излишним начислением они не борются.
Бухгалтер никогда не потеряет баланс
Не могли бы проверить, расчет тоже. Аренда магазина с 17 мая, следовательно: К2 =0,8, (14:31 х0,8 +1х0,9):2 =0,63 -будет корректирующий за май, июнь. Спасибо
ой неправильно написала (14:31 х0,8 +1 х0,8):2=0,58, так
А почему 14/31???
(31-16)/31=15/31
Вот это мне пришло в рассылке Консультанта:
"Письмо Минфина России от 03.06.2008 N 03-11-04/3/259
Приказом Минфина России от 17.01.2006 N 8н установлено, что все значения количественных показателей декларации по ЕНВД следует указывать в целых единицах. Значения показателей менее 0,5 единицы отбрасываются, а 0,5 и более округляются до целой единицы. Однако сам Минфин разъяснил, что площадь торгового места, на основании которой рассчитывается налоговая база, округлять нельзя. Объясняется это следующим: ст. 346.27 НК РФ установлено, что площадь торгового зала определяется на основании инвентаризационных и правоустанавливающих документов. К таковым относятся любые имеющиеся у организации или индивидуального предпринимателя документы, содержащие необходимую информацию о назначении, конструктивных особенностях и планировке помещений объекта торговой сети, а также сведения, подтверждающие право пользования данным объектом. Таким образом, в НК РФ есть специальная норма, которой установлен порядок определения налоговой базы, и применение при расчете величины вмененного дохода округленного до целого числа значения физического показателя базовой доходности неправомерно изменяет базу по ЕНВД."
То есть теперь не округляем?
Спасибо, за поправку, 15 конечно же, а в остальном расчет верный?
Ну, вот они и спорят... сами с собой.Спорное утверждение
мы уже с 2007 г не округляемТо есть теперь не округляем?
Я верю в честность президента,
И в неподкупность постовых,в заботу банка о клиентах,
В кикимор верю, в домовых...
в ГД рассматривается законопроект, согласно которому корректировка к2 по дням фактического осуществления деятельности производиться не будет.
сво... они, однозначнов ГД рассматривается законопроект, согласно которому корректировка к2 по дням фактического осуществления деятельности производиться не будет.
Зажимают мелких ИП совсем. Хорошо с ЕНВД только тем, кому этот налог кажется смешным на фоне доходов, а для других ЕНВД совсем не выгоден
P.S. сама нахожусь на УСНО, но и здесь не слава Богу
Я верю в честность президента,
И в неподкупность постовых,в заботу банка о клиентах,
В кикимор верю, в домовых...
На ту же тему еще вопрос: приказ об образовании ОП на ЕНВД 25/06, заявление на регистрацию ОП в ИФНС подано 03/07, заявление на регистрацию ККМ подано 23/07, будет готово 28/07, деятельности еще нет. Насколько я знаю, в СПб К2 установлен таким образом, что не предусматривает учета работы неполный месяц. Правильно ли я понимаю, что не нужно начинать работать раньше 01/08, чтобы не платить ЕНВД за июль? И что будет подтверждать фактическое начало деятельности - выручка по ККМ? Достаточно ли этого?
Эта корректировка предусмотрена НК РФ.в СПб К2 установлен таким образом, что не предусматривает учета работы неполный месяц.
Не правильно. Просто внутри К2 нет никаких подкоэффициентов, но это не означает, что К2 нельзя корректировать согласно НК. До нового года можноНасколько я знаю, в СПб К2 установлен таким образом, что не предусматривает учета работы неполный месяц.
Над.К, т.е. если начали работать, например, с 28.07., ЕНВД могу платить за 4 дня, правильно?
И на второй вопрос ответьте, пожалуйста -
что будет подтверждать фактическое начало деятельности - выручка по ККМ? Достаточно ли этого?
Правильно. Нет, выручка по ККМ не подтверждение, отсутствие покупателей не означает неведение деятельности
Над.К, А что подтверждение? табель сотрудника?
Ну есть же какой-то документ о том, что с такого-то числа магазин открывается. Если нет, то надо сделать
И еще вопрос: если ОП зарегистрировано, но деятельность не ведется - чем это подтверждать? И если, например, единственный работник ОП в отпуске или уволился, и предприятие закрыто - можно ли как-то это подтверждать и платить ЕНВД с учетом фактической работы ОП ?
Вообще-то, ИМХО, надо ликвидировать ОП - стационарных рабочих мест нет
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
