20 декабря был получен аванс за товар: 1000 руб. (НДС-20%)
В январе была реализация и выставлена счет фактура на 800 руб (НДС 18%). На конец месяца осталась часть аванса.
Какие записи необходимо сделать в Книге Продаж и Книге Покупок в январе?
20 декабря был получен аванс за товар: 1000 руб. (НДС-20%)
В январе была реализация и выставлена счет фактура на 800 руб (НДС 18%). На конец месяца осталась часть аванса.
Какие записи необходимо сделать в Книге Продаж и Книге Покупок в январе?
никаких
ибо формы книг покупок-продаж на этот год еще не утвердили)
а когда утвердят, то:
книга продаж 800-00 - 677-97 - 122-03
книга покупок 800-00 - 800-00 - 133-33 (во второй колонке 800 - в этом я согласен с методистами 1С)
С уважением, Алексей.
Я не слышала, чтобы 914-е Постановление отменяли.никаких
ибо формы книг покупок-продаж на этот год еще не утвердили
А чем это аргументируется?(во второй колонке 800 - в этом я согласен с методистами 1С)
>Алексей Жеков
А можно подробнее про книгу покупок? Почему во второй колонке 800?
Я делаю так:
книга покупок 800-00 - 666-67 - 133-33
книга продаж 800-00 - 677-97 - 122-03
А вот с разницей НДС что делать? Куда ее?
13-30 - 11-58 - 1-72
Я бы этих методистов 1С... Сделала, и чуть не влепили штраф за эту методичность, до сих пор трясет... Инспекторша просто сложила числа во второй колонке, определила налоговую базу, умножила на 0,2 и получила сумму исчисленного налога... И докажите, что она не права...Я не смогла.
Может, действительно, кто-нибудь обуснует, почему во второй колонке 800...
Видимо, просто потому, что ставка не 20%, а 20/120.. но тогда включать суммы авансов в графу "покупки, облагаемые по ставке 20%, вообще нелогично..кто-нибудь обуснует, почему во второй колонке 800
А вот с разницей НДС что делать? Куда ее?
13-30 - 11-58 - 1-72
В Книгу Продаж? Как вновь полученный аванс?
vl2000, а какое Вам дело до разницы?
Начнем с 2003 г.
Пришел аванс 1000 - начислили НДС с аванса 166-67.
Пусть это будет опять 1с-ская проводка
2004:
отгрузили на 800 - начисли НДС дт90.3 - кт68.2 - 122-03
зачли аванс 800, зачли НДС с аванса дт68.2 - кт76.АВ - 133-33
когда зачтете остальные 200 р. из аванса, зачтете и остальной НДС - 33-34 (133-33+33-34=166-67). Т.е. когда вы полностью отнесете на расчеты с покупателем аванс в 1000 р., вы также полностью примете к зачету НДС с аванса в размере 166-67.
Какая ставка по отгрузке действует при этом - совершенно не важно для целей зачета аванса.
С уважением, Алексей.
А по поводу колонки - действительно, шапка говорит сама за себя - "сумма без налога", но базой для авансов является ПОЛНАЯ сумма, ибо ставка 20/120, а не 16,67 как раньше... А если инспектор сложит базы (колонка А) из декларации из стр. 010 и стр. 250... то что он должен получить? Как раз "Итого" по 2-й колонке из книги продаж в 1-совской версии... на мой взгляд - версия, имеющая право на существование...
То что инспектор там как-то складывал и вычитал - его проблемы... НДС начислен верно - верно... правильность заполнения книги продаж вообще никак не регламентируется...
С уважением, Алексей.
Алексей, а какая разница между 16,67 и 20/120? Все равно же сумма налога должна получаться умножением налоговой базы на ставку налога, а эффект 16,67 и 20/120 один и тот же.
C благодарностью
Gummy, 1000*16.67% = 166.70, а 1000*20/120 = 166.67
Вот и считайте, что будет при более солидных суммах.
<b>stas®</b>, да нет Стас, про копейки все понятно. Я об этом
" ибо ставка 20/120, а не 16,67 как раньше..." Что изменилось не в смысле копеек, а в смысле брать сумму с НДС или без оной?
C благодарностью
Gummy, погорячился, был не прав
С уважением, Алексей.
C благодарностью
Иногда Кошка, а что Вы ставите в декларации по НДС стр. 270 ?
Я в сч. ф. 1С правлю вручную столбец "сумма без налога", книга продаж и книга покупок получается правильно, а в декларации по НДС стр. 270 указываю полную сумму.
Думаю, что так тоже можно делать.
> Алексей Жеков
>Начнем с 2003 г.
>Пришел аванс 1000 - начислили НДС с аванса 166-67.
Согласен
>2004
>отгрузили на 800 - начисли НДС 122-03
>зачли аванс 800, зачли НДС с аванса 133-33
А зачесть аванс 800 я разве должен не с НДС 18 %? Если да, то получается разница в стоимости без НДС (сумма НДС уменьшилась, соответственно, сумма без НДС возросла). Разницу нужно или вернуть покупателю, или занести ему в кредит, как вновь образовавшийся аванс, начислив на него НДС 18 %:
Для этого в книгу продаж делается запись:
13-30 - 11-58 - 1-72
Или я чего то не так понимаю, запутался совсем?
согласенРазницу нужно или вернуть покупателю, или занести ему в кредит, как вновь образовавшийся аванс, начислив на него НДС 18 %
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
