налог с продаж- отгружено в декабре оплата в январе.

[ANYTA]

Здравствуйте, ув. клерки! У меня было несколько отгрузок в декабре. Деньги пришли только в январе. Я включала такие суммы в налоговую базу января. Но поскольку НП отменили, как лучше поступить? все заплатить декабрем?
Спасибо заранее...

[ДаНик]

ИМХО налога с продаж быть не должно, т.к. расчеты произведены в 2004г., когда глава 27 утратила силу.

[Katt]

Налога с продаж не будет

[Govorun]

вЫ ДОЛЖНЫ ПОДАТЬ УТОЧНЕННУЮ ДЕКЛАРАЦИЮ ПО НАЛОГУ С ПРОДАЖ ЗА ДЕКАБРЬ, ЕСЛИ РАНЕЕ ВЫ ЭТИ СУММЫ ВКЛЮЧИЛИ В РАСЧЕТ.

[ANYTA]

Спасибо всем!

[ANYTA]

но у меня еще вопросы. Технические что ли...
Я отгружаю товар 30 декабря. Клиент расплачивается кредитной карточкой. И я не знаю, когда деньги появятся на счете... 31 декабря или 1 января, поэтому выписываю документы с 5%, т.е. 100 руб. товар, 20руб. ндс , 6 руб НП 5%.
Проводки 30/12/03:
Дт 90-Кт 76/НДС 20 руб.
Дт 90-Кт 76/НП 6 руб.
Поступают деньги в январе:

51-62 126 руб.
90-76/НП 6 руб. сторно
Возвращать ничего не буду клиенту, поэтому
меняю сумму НДС, но оставляю ее все равно 20%:
90-76/НДС 20 руб. сторно
90-76/НДС 21 руб. (20% со 126 руб)
76/НДС -68/2 21 руб
Я права?

[Katt]

Клиент расплачивается кредитной карточкой

это безналичный расчет, налога с продаж нет

[ДаНик]

Katt не согласен.

Статья 349 НК. Объект налогообложения
Объектом налогообложения признаются операции по реализации физическим лицам товаров (работ, услуг) на территории субъекта Российской Федерации. Операции по реализации товаров (работ, услуг) признаются объектом налогообложения в том случае, если такая реализация осуществляется за наличный расчет, а также с использованием расчетных или кредитных банковских карт.

[Katt]

ДаНик, а письмо Центрального банка РФ от 04.01.03 N 17-44/1 или это про что-то другое?

[ДаНик]

или это про что-то другое?

Это для случаев, когда физик. приносит в банк наличку и перечисляет ее на счет продавца. При этом банк выдает квитанцию о приеме и перечислении денежных средств на счет получателя (продавца).

[Марина-юр]

Я с 01.04 налог с продаж не начисляю, даже если товар продан 30 и 31 декабря, а деньги пришли 01,02 2004 года, т.к. у меня учётная политика по оплате (хотя я не уверена, что поступаю правильно, может действительно на эти доприходящие деньги начислить Нсп и подать уточняющую декларацию). И , кстати , как вы поступаете с НДС по торговле 20% или 18% (в том числе и по пластиковым картам). Даже если товар продан в этом году и деньги пришли в этом году?
________________________
Ну у нас и государство,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

[Abra]

У меня было несколько отгрузок в декабре. Деньги пришли только в январе

Я бы начислил НсП в декабре. Если нет уверенности, как заплатят, то подал бы уточненку.
Положения УП на НсП не влияют.