НДФЛ и расходы

[MYulia]

УСН: доходы - расходы: Подскажите, pls, входят ли суммы НДФЛ в расходы (и с зпл и с материальной выгоды)

Спасибо!

[Feminka]

да, в расход идет начисленная з/пл.

[MYulia]

А с материальной выгоды? Ведь здесь нет никаких наших затрат?

[MYulia]

Попутно еще вопросик- если подотчетник очитывается, но компенсируем не всю потраченную сумму - мы можем в расходы учесть только те суммы, которые компенсировали подотчетнику?

[Andyko]

здесь нет никаких наших затрат

Угу.

можем в расходы учесть только те суммы, которые компенсировали подотчетнику

Угу

[Искорка]

если подотчетник очитывается, но компенсируем не всю потраченную сумму - мы можем в расходы учесть только те суммы, которые компенсировали подотчетнику?

Разве в расходы идет компенсация п/о лицу? В расходы идут стоимость услуг, работ, ТМЦ и пр. при определенных условиях. Сами по себе суммы, выданные п/о лицу по ав.отчету в расходы не идут.

[Andyko]

Ну, всё как обычно: наименьшая из сумм, поздняя из дат.

[LegO NSK]

А с материальной выгоды? Ведь здесь нет никаких наших затрат?

НДФЛ с матвыгоды может быть удержан только при выплате иных денежных доходов, в том числе зарплаты. Если НДФЛ по матвыгоде удержан из зарплаты, то он будет Вашим расходом. Корректнее говоря, не сам НДФЛ, а зарплата, которую Вы недодали работнику, чтобы исполнить за него обязанность по уплате налогов.

[LegO NSK]

да, в расход идет начисленная з/пл.

Разве? Кассовый же метод.

[Искорка]

Ну, всё как обычно: наименьшая из сумм, поздняя из дат.

[Feminka]

Разве? Кассовый же метод.

имеется ввиду ФОТ, естественно после выплаты.