Помогите,плиз,сижу туплю и сомневаюсь. В 1м кв. убыток 70000,нужно ли делать проводку 99/68=-16800.
Помогите,плиз,сижу туплю и сомневаюсь. В 1м кв. убыток 70000,нужно ли делать проводку 99/68=-16800.
Если в этом налоговом периоде начисляли налог на прибыль и сумма была больше 16800, нужно.
Если вы применяете ПБУ 18, то проводку по отражению условного дохода нужно записывать.Сообщение от Аноним
Но одновременно нужно отразить и разницы, а также налоговый актив от суммы налогового убытка.
Например, если у вас нет других разниц и налоговый убыток равен бухгалтерскому, то у вас будут две проводки:
Д 99 - К 68 - (-16800) - отражен условный доход
Д 09 - К 68 - 16800 - отражен ОНА по налоговому убытку.
Сальдо по 68.4 (т.е. текущий налог на прибыль), как и следовало ожидать = 0
С уважением, Ярослав
Я не применяю ПБУ 18,значит,ненадо этих проводок?
Я не применяю ПБУ 18,значит,ненадо этих проводок?
Если не применяете ПБу 18 и нет налога к уплате по декларации, то ничего не начисляете и никаких проводок не пишете.
С уважением, Ярослав
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
