Налог на прибыль с кредиторки

[Annchen]

Ребята!
Помогите, может быть, кто-то уже сталкивался с такой проблемой:

Организация перешла с ОСНО на УСН. Осталась кредиторская задолженность, по которой во 2-м квартале 2008г. истекает срок исковой давности. Надо включать в доход, но как заплатить налог на прибыль? Мы же сейчас не плательщики налога на прибыль. И к тому же надо платить по ставке 24% ?

Как правильно все это сделать?

Помогите, очень нужно

[mvf]

Надо включать в доход

В НУ - не надо. Спишите в БУ эту задолженность.

[Искорка]

mvf, а в НУ почему не надо?

[mvf]

Письмо МФ РФ от 07.02.2008 г. N 03-11-04/2/29

[Январь]

Странное письмо. Там речь о дебиторской задолженности
Дебиторка вроде как в убытки попадает при списании...

[mvf]

Осталась кредиторская задолженность

Упс... виноват - не проснулся еще. Это доход по НК-250 облагаемый единым налогом.

[Искорка]

mvf, там вроде про дебиторскую? Или это путаница с терминами у меня?
Из письма:
"...Положениями ст. 250 Кодекса в целях налогообложения не предусмотрено включение в состав внереализационных доходов сумм дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности..."

ст.250
"18) в виде сумм кредиторской задолженности (обязательства перед кредиторами), списанной в связи с истечением срока исковой давности или по другим основаниям, за исключением случаев, предусмотренных подпунктом 21 пункта 1 статьи 251 настоящего Кодекса. Положения данного пункта не распространяются на списание ипотечным агентом кредиторской задолженности в виде обязательств перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием;"

[Искорка]

Пока писала пост5,6 не видела. Вопрос снимается.

Странное письмо. Там речь о дебиторской задолженности
Дебиторка вроде как в убытки попадает при списании..

Ага, я еще при его опубликовании понять не могла о чем это письмо.

[Январь]

я еще при его опубликовании понять не могла о чем это письмо.

Искорка, а сейчас? Я несколько раз перечитала - не поняла

[mvf]

Имеется ввиду, надо ли списанную просроченную дебиторку расценивать как типа

51(ДоходУСН) - 62(ПросроченнаяДтЗадолженность)

[Искорка]

Январь, и сейчас тоже.
mvf, типа если покупатель свою задолженность погасил, то это не доход? Все равно странно, если только задолженность при другом режиме н/о образовалась.

[Annchen]

извините, может я туплю, но что сделать и как сделать с кредиторкой я не поняла

[mvf]

В бухучете списываете в Кт 91.
В НУ - включаете эту сумму в доход и считаете единый налог (не налог на прибыль).

[Искорка]

Кстати, а вот как с НДС быть по этой кредиторке? Восстанавливать?