Ошибочно в прошлом кв. прошла реализация, которой не было. Соответственно был начислен НДС и зачтен на эту сумму НДС с аванса. Сейчас нужно внести испраления в книги продаж - покупок. Мне нужно занести сторнировочную запись в книгу продаж ( на начисленный НДС) и соответственно в книгу покупок на зачисленный с аванса? Или исправление по начисленному НДС внести в кигу покупок со знаком "+" и соответственно зачет НДС - в книгу продаж?
А еще, в доп. лист книги покупок отрицательная сумма НДС не попадает. Хотя сам документ "запись в книгу покупок формируется" и проводка делается. Может все таки внести в книгу продаж с "+". Ответьте кто-нибудь. Срочно надо.
Дополнительные листы делаются и книге продаж и книге покупок. Причем по новым требованиям.
Дополнительные листы можно оформлять в электронном виде. В этом случае их нужно распечатать и приложить к книге покупок или книге продаж за налоговый период, в котором был зарегистрирован счет-фактура до внесения в него исправлений. Дополнительные листы следует пронумеровать с продолжением сквозной нумерации страниц книги покупок или книги продаж за указанный налоговый период, а затем прошнуровать и скрепить печатью.
При заполнении дополнительных листов книги покупок необходимо сначала внести итоговые данные по графам 7, 8а, 8б, 9а, 9б, 10, 11а, 11б и 12 из книги покупок за соответствующий налоговый период (месяц, квартал), в котором был зарегистрирован счет-фактура до внесения в него исправлений. Если за один и тот же налоговый период в книгу покупок вносятся еще изменения, то в строку «Итого» переносятся итоговые данные по графам 7, 8а, 8б, 9а, 9б, 10, 11а, 11б и 12 из предыдущего дополнительного листа книги покупок.
Затем в графах с 7 по 12 производятся записи по счетам-фактурам, подлежащие аннулированию. А графы с 1 по 6 заполняются аналогично оформлению книги покупок.
В строке «Всего» подводятся итоги по графам 7, 8а, 8б, 9а, 9б, 10, 11а, 11б и 12. То есть из показателей по строке «Итого» вычитают показатели подлежащих аннулированию записей по счетам-фактурам. Показатели по строке «Всего» используют для внесения изменений в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость при обнаружении в текущем налоговом периоде ошибок, допущенных в истекшем налоговом периоде.
Подобный порядок применяется и при заполнении дополнительных листов книги продаж. Однако отличия есть. В дополнительном листе книги покупок вы должны указывать только ошибочный счет-фактуру. Тогда как в дополнительном листе книги продаж нужно сначала сделать запись об аннулировании неправильно выставленного счета-фактуры, а потом указать исправленный документ.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
