НЕцелевое использование ЦЕЛевых средств. Оформление

[Плюша]

Свершилось. Налоговка выставила инкассовое и списала целевые деньги. Хочу честно заплатить налоги. Но, для начала их надо начислить. Это, оказывается проблема, так как не знаю, как правильно оформить.

Вот мое видение решения проблемы:

База 1 млн. руб.
0,152 млн. НДС
(1-0.152)*24% = 0,204 млн. налог на прибыль

НДС отражаю: Д 91.2 "расходы , не уменьш. налогообл. прибыль" Кт 68.2
Налог на прибыль: Д 99. Кт 68.4

Вопрос, как это отразить в декларациях?????????? как внереализационный доход? Но ведь на сам доход проводка не делается... Подскажите!!!!!!!!

[Svetishe]

в случае нецелевого использования указанных средств их следует включать во внереализационные доходы организации при исчислении налога на прибыль. Причем их включение в состав таких доходов определено моментом фактического их использования не по целевому назначению.
Я уже давно с этим не сталкивалась, но думаю, что проводку нужно сделать в налоговом учете.

[Плюша]

Спасибо!