Пожалуйста, объясните, что значит "раздельный учет"? Мы продаем ПО (без НДС с 01.01.2008) и флешки (18%), мы на ОСНО. Каким образом нужно вести этот учет?
Пожалуйста, объясните, что значит "раздельный учет"? Мы продаем ПО (без НДС с 01.01.2008) и флешки (18%), мы на ОСНО. Каким образом нужно вести этот учет?
Нужно делить "входной" НДС по общехозяйственным (управленческим расходам), например, по аренде, инвентарю и т.д. пропорционально выручке от облагаемой и необлагаемой деятельности за налоговый период. Подробности - в ст.170 НК.Сообщение от Аноним
С уважением, Ярослав
Че-то голова совсем не варит.. Можно на примере? Выручка 100 руб.: 60 руб.-облагаемые НДС операции, 40 руб.-Без НДС. Входящий НДС (аренда, ОС, канцтовары..)-10 рублей. Т.е.: от 10 рублей можно принять к зачету только 40%? Верно? Заранее благодарю за консультацию.
А какие особенности при оформлении этого "раздельного учета". В каких регистрах это разделение отражается?
к вычету как раз - 6 руб., а 4 руб - на себестоимость
Все вышесказанное является лишь моим личным мнением.
И это пройдет ... ©
Извините, это и имела ввиду, что 60% от входящего НДС можно вычесть. А "на себестоимость" - это значит, к вычету не принимаем, в базе для прибыли учитываем?
Расскажите, пожалуйста, хоть в двух словах, как нужно это все документально оформлять? Какие ведомости составлять, в отчетности где-нибудь это разделение отражается?
1. Весь "входящий" НДС по управленческим расходам отражаете в книге покупок.
2. В конце налогового периода оформляете бухсправку с расчетом пропорции.
3. Проводите сторно в части НДС по расходам, соответствующим необлагаемой деятельности в книге покупок.
4. Получаете проводку сторно в части НДС по расходам, соответствующим необлагаемой деятельности Д 68 - К 19 - сторно.
5. Записываете проводку Д 26 - К 19 - сумма НДС, соответствующая необлагаемой деятельности.
С уважением, Ярослав
И еще с НДС по основным средствам внимательнее - по ним, сумма НДС, не подлежащая предъявлению к вычету относится на первоначальную стоимость.
А при этом ТМЦ стоимостью до 20000р. вдруг могут оказаться ОС стоимостью более 20000р....
Но с 01.01.08 в связи с переходом на квартальный НДС возникла коллизия - расчет НДС - по итогам налогового периода (квартала) а стоимость ОС надо формировать в момент ввода в эксплуатацию (т.е. в течение всех трех месяцев)... каждый пока решает сам как выходить из ситуации...
Все вышесказанное является лишь моим личным мнением.
И это пройдет ... ©
Подскажите еще, пожалуйста, мы не вели этот учет и до 20 числа его восстановить практически нереально...бух. в отпуске...в самый разгар отчетности... Если мы тупо заплатим 18% со ВСЕЙ реализации (в т.ч. и с той, которую покупателям оформляли как "БЕЗ НДС"), как это скажется на нашей организации... помимо лишних расходов? Можем-ли мы, в таком случае принять к вычету НДС со всех-всех наших покупок?
Нет.
вы можете пока прикинуть пропорцию хотя бы по объемам продаж, а как только восстановите раздельный учет - сдадите уточненки.
Все вышесказанное является лишь моим личным мнением.
И это пройдет ... ©
Уважаемые клерки, по поводу пункта 5. Д26- К 19 - сумма НДС будет учитываться в целях налогообложения прибыли? т.е. уменьшать налоооблгаемую прибыль? Я правильно поняла?
дат.е. уменьшать налоооблгаемую прибыль? Я правильно поняла?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием