Займы.

[TISC]

Добрый день. Помогите разобраться с займами!!!!
Работаю в "молодой" организации - ОООшки, которая является дочкой ЗАО, пока финансов на выплату з/пл, аренды и прочего нехватает. Приходится делать постоянные займы восновном от ЗАО, которому принадлежит 70%. Шеф против большой кредиторки в балансе и поэтому настаивает на займах именно от учредителя - ЗАО, об"ясняя это тем, что займы от учредителей в балансе не идут в общей кредиторке, а отдельной строкой. Ника не могу найти эту "ОТДЕЛЬНУЮ" строку.

[jul-2000]

Ника не могу найти эту "ОТДЕЛЬНУЮ" строку

Потому что ее нет.

[TISC]

Все бы замечательно, только отрыл он где то примерчик, которым "трясет" уже месяц!!!
Пример Дочернее общество "А" предоставило дочернему обществу "Б" займ 100 000 руб. на 6 месяцев. Общество "А" при перечислении займа делает запись:

Дебет 58 "Финансовые вложения" Кредит 51 "Расчетные счета"
- 100 000 руб.
Общество "Б" при получении займа составляет проводку:

Дебет 51 "Расчетные счета" Кредит 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"
- 100 000 руб.
Таким образом, для учета расчетов с дочерними (зависимыми) обществами вместо счета 78 применяются разные счета (58, 60, 62, 66, 67, 75, 76), информация по которым будет использоваться для заполнения строк 233, 243 и 623 бухгалтерского баланса

[TISC]

И он, к сожалению не блондин

[jul-2000]

Дебет 51 "Расчетные счета" Кредит 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"

И это правильно. Заём - он и есть заем. И учитывается (у заемщика) на 66 или 67 счете (в зависимости от срока займа). Образуется кредиторская задолженность по займам в балансе.
Надеюсь, Вы не собирались на 78 счет заём "вешать"?

[TISC]

Нет, конечно. Я понимаю что это 66 или 67, просто откуда он эту ерунду про отдельную строку и дочек взял
И при чем здесь строки 233, 243 и 623 баланса? 623 вообще внебюджетные фонды, а 233 и 243 я не наблюдаю в балансе в принципе.

[jul-2000]

И при чем здесь строки 233, 243

при

общество "А" предоставило дочернему обществу "Б" займ 100 000 руб. на 6 месяцев. Общество "А" при перечислении займа делает запись:

Дебет 58 "Финансовые вложения" Кредит 51 "Расчетные счета"
- 100 000 руб.

623 вообще внебюджетные фонды

Строго говоря, такой строки вообще нет. Нумерация строк произвольная. Рекомендую:
http://mvf.klerk.ru/blank/forma1.htm
А пример просто несколько староватый (если "привязываться" к нумерации строк), но не устаревший по сути.

[TISC]

Дело уже не в нумерации, просто мне так настойчиво вдалбливают, что займ от учредителя не должен входить в общую кредиторку, что я в это, наверно, уже скоро поверю. Вот и решила развеять начанающиеся сомнения

[TISC]

Нашла откуда это он взял.
623 +233 + 243 - В старом плане счетов имелся счет 78 "Расчеты с дочерними (зависимыми) обществами", информация по которому и использовалась для заполнения строк 233, 243 и 623. В новом плане счетов вышеуказанный счет отсутствует. Для учета расчетов с дочерними (зависимыми) обществами Минфин России рекомендует использовать счет 76 или счета, применение которых вытекает из содержания того или иного факта хозяйственной жизни. Например, материнская компания, дочерние и зависимые общества являются юридическими лицами и могут заключать между собой любые договоры, предусмотренные гражданским законодательством (купли-продажи, аренды, займа и др.). Таким образом, для учета расчетов с дочерними (зависимыми) обществами вместо счета 78 применяются разные счета (58, 60, 62, 66, 67, 75, 76), информация по которым будет использоваться для заполнения строк 233, 243 и 623 бухгалтерского баланса. Для облегчения получения данной информации в инструкции по применению плана счетов рекомендуется расчеты с дочерними (зависимыми) обществами учитывать обособленно.

Но как я поняла это касается головной организации..... или дочерней все-таки следует тоже в балансе учитывать это обособлено.... что он и имеет в виду говоря про "отдельной строкой"
Только вот это все равно не уменьшит общую сумму кредиторки... Я правильно понимаю?

[jul-2000]

В старом плане счетов имелся счет 78

Упсссс тормознула
На какой бы строчке Вы не отразили, сумма займа

не уменьшит общую сумму кредиторки

что он и имеет в виду говоря про "отдельной строкой"

лучше узнать у него самого. Кстати, неплохо бы узнать также, почему

Шеф против большой кредиторки в балансе

[TISC]

Шеф против большой кредиторки в балансе

планируется брать кредиты, только теперь говорим о банковских кредитах, видимо, он считает, что это повлияет на решение банков о выдаче кредита. Кроме того организация молодая (опт. торговля) и пока работает по предоплате в большенстве случаев 100%, большенство сознательных покупателей в связи с этим требуют баланс.
Думаю это еще одна из причин для шефа.