надо ли выписать с/ф на аванс

[Janne]

все операции в одном месяце
1. выписали сч. на 15 руб
2. прошла отгрузка на 10 руб.
3. пришла оплата -15 руб.
Надо ли на оставшуюся сумму выписать с/ф на аванс?

[lenasa]

да

[Шило]

Т.е. получается, что при первой отгрузке в счет фактуре № платежно-расчетного документа мы не пишем (на 10 руб.), при окончательной будем писать (на 5 руб.)? В рамках одного счета (сделки, спецификации)... Интересно...

[Loyna]

Да в счет-фактуре на аванс должен быть № п/п

Счета-фактуры необходимо оформлять с учетом следующих особенностей:
- в строке 5 счета-фактуры должен быть указан номер платежно-расчетного документа (пп. 4 п. 5 ст. 169 НК РФ);
- в графе 1 указывается назначение получаемых денежных средств - оплата (частичная оплата) в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав;
- в графах 2, 3, 4, 5, 6, 10 и 11 продавец товаров (работ, услуг) должен поставить прочерки;
- в графе 7 необходимо указать расчетную ставку налога 18/118 или 10/110;
- в графе 8 отражается сумма НДС, исчисленная с полученного продавцом аванса;
- в графе 9 указывается сумма поступившего аванса (предоплаты).

правда это мало кто делает))

[Шило]

Это ясно. Просто № расчетно-платежного документа ставиться в счет-фактуре в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав. А получается что частичная поставка уже произведена по сделке, № п/п в счет-фактуре не указали, а при последующих поставках будем указывать... Странно как-то

[Ангелочек]

при последующих поставках будем указывать... Странно как-то

Потому что при данной поставке аванса как такого не возникло, реализация - 10 руб, оплата 10руб.+5 - и уже эти 5 стали авансом, кот. пойдт в оплату след. поставок.

[Аноним]

На сумму поступившего аванса вы должны выписать счет-фактуру в одном экземпляре и зарегистрировать его в книге продаж (п. п. 17, 18 Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 02.12.2000 N 914).
Покупателю авансовый счет-фактура не выписывается и в книге покупок им не регистрируется (абз. 1 п. 13 Правил).
По общему правилу счета-фактуры заполняются в соответствии с требованиями, установленными п. 5 ст. 169 НК РФ.
Однако при получении аванса составить счета-фактуры с соблюдением всех этих требований не представляется возможным, поскольку на момент их составления отсутствует реальная отгрузка товаров (выполнение работ или оказание услуг), передача имущественных прав.
В такой ситуации счета-фактуры необходимо оформлять с учетом следующих особенностей:
- в строке 5 счета-фактуры должен быть указан номер платежно-расчетного документа (пп. 4 п. 5 ст. 169 НК РФ);
- в графе 1 указывается назначение получаемых денежных средств - оплата (частичная оплата) в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав;
- в графах 2, 3, 4, 5, 6, 10 и 11 продавец товаров (работ, услуг) должен поставить прочерки;
- в графе 7 необходимо указать расчетную ставку налога 18/118 или 10/110;
- в графе 8 отражается сумма НДС, исчисленная с полученного продавцом аванса;
- в графе 9 указывается сумма поступившего аванса (предоплаты).
После отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав вы в обычном порядке должны выписать в двух экземплярах счет-фактуру и один из них передать покупателю (п. 3 ст. 168 НК РФ). Второй экземпляр следует зарегистрировать в книге продаж и хранить в журнале учета выставленных покупателям счетов-фактур (п. п. 1, 2, 16, 17 Правил).
Одновременно в книге покупок регистрируется счет-фактура, ранее выписанный и зарегистрированный вами в книге продаж при получении предоплаты (абз. 2 п. 13 Правил).