проводки по экспорту

[lenasa]

Проверьте плиз.
купили(оплатили) и оприходовали товар для Беларусов 24.03.08г. Отгрузка в РБ 25.03.08.оплатили 04.04.08г.91 день приходится на 23.06.08. документы собрали. до 20 июля сдаем декларацию и заполняем там раздел 5.
проводки:

24.03.08
41-60 поступил товар
19-60 выделен НДС по купленному товару
25.03.08
90-41 отгружен товар со склада
62-90 выручка
23.06.08
68-19 НДС принят к зачету по покупному товару
91-68 начислям НДС с беларусской поставки ( а вообще это надо начислять???? ведь теперь у нас НДС поквартальный и мы по идее уложились в сроки)
и ждем решения налоговой
если положительное то
68-91
51-68

и что с пенями делать? начислять их или только когда отказ от налоговой получим то начисляем на 91 день и оплачиваем в бюджет.

спасибо за выдержку и терпение.

[Тоня]

а вообще это надо начислять????

Зачем? Вы же собрали документы в течение 90 дней. НДС по ставке 0%. Отсюда не к чему проводка

68-91

начислять их

Когда отказ получите. Как вы можете заранее начислить пени, если неизвестна дата погашения недоимки по налогу.

[lenasa]

Тоня спасибо большое.
Правильно понимаю беру входной НДС к зачету и жду ответа налоговой.
а вот если откажут то: начисляю с их поставки сама себе НДС и пени на 91 день и все оплачиваю в бюджет. а если вынесут положительное решение то ничего больше не провожу и радуюсь.

а тут у меня еще получается по следующей сделке открузка в апреле значит срок истекает в июле. т.е. у меня опять есть много времени до октября для сбора документов.
Поквартальный НДС это хорошо.

[lenasa]

еще забыла спросить. а НДС входной который сейчас у меня висит на 19 счете из практики куда лучше списать в конце квартала. ведь срок по этим сделкам истекает только в июле. как правильно квартал закрыть? на 76?

[Тоня]

Не надо его никуда списывать, так и висит на 19 до конца 3 кв.

[lenasa]

спасибочки.