Запутались. ХЕЛП!!!
Получен акт на услуги в у.е. Учет в рублях.
Акт за октябрь.
Дт44 Кт76 1775-49 (58$х30,6119)
Дт19 Кт76 355-10 (11,60х30,6119)
Дт76 Кт51 2073-93 (69,6х29,7978) оплата в ноябре. Оплата по договору должна производится в рублях по курсу ЦБ + 2%. Данное перечисление было четко по курсу на всю сумму, без 2-х процентов(
Дт68 Кт19 345-65
Доплата в декабре
Дт76 Кт51 41-94
Дт19 Кт76 2,40 (11,60 х(30,6119-30,4046)
Дт68 Кт 19 7,05
Дт76 Кт91 12,32
Правильны ли проводки?
мда уж.... придется самой искать...((
весь инет облазила, подобной ситуации нигде не нашла(
На вскидку вроде бы неправильны. До доплаты в декабре у вас 19 и 76 сч должны были закрыться, т.е. Надо еще сделать проводки Д76К19 9-45 (355-10 минус 345,65) и Д76к91 47-21Сообщение от Cosmo
Проводки после доплаты в декабре станут понятны когда выяснится смысл доплаты: что это курсовая разница по зафиксированной валютной задолженности или доплата за допуслуги, на которые выставлен с/ф.
Нет, это не доплата за допуслуги. а доплата по выставленной ранее сч/ф. то есть они взяли оплаченную мной сумму, разделил на курс+2%, повисла задолженность. Следовательно ее я должна была оплатить в декабре (которую и оплатила) с учетом 2%.
Если сумма сч/ф в рублях осталась неизменной, то всю сумму доплаты в декабре можно смело вешать на 91 сч. (при условии, что ранее сделанные проводки закрыли 19 и 76 сч):
Д76 К51 Доплатили 2%
Д91 к76 Учли курсовые разницы
В итоге, 19 и 76 сч будут закрыты, на Д68 повиснет сумма реально уплаченного НДС, на Д44 - сумма затрат по акту и с/ф, а сальдо 91 сч покажет итоговую курсовую разницу.
Спасибо огромнейшее!!!!!! Все понятно.
простите, еще в процессе изучения этой темы, но по-моему разницы суммовые
и по-моему корректируется себестоимость и ндс, а не 91 счет
Lizaveta, может предложите свой вариант проводок? А то я что-то опять засомневалась...
не гарантирую, что правильно, т.к. тема для меня сырая, не разбивая на отчетные периоды:
44 76 1775,45
19 76 355,1
76 51 2073,93
76 51 41,94
44 76 -12,23 (в смысле сторно)
19 79 -2,45
Странно... а куда же делась проводка по фактически оплаченному НДС?
Дт68 Кт19 345-65
?
И, думаю, что 91 в данном случае действительно возникает...
:-) нет, ну уж вычет ндс я не рассматривала:-)
суммовая разница - это расходы (доходы) по обычным видпм деятельности (ПБУ 10/99, 9/99), следовательно счет 90.
Соглашусь с Лизаветтой. Суммовики идут на 19 и 20(26) счет. В условиях 2003 года "красным"
Alis inserviendo consumor
Росс, ждала-ждала Вашего ответа. Спасибо!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
