Денису В. и другим Про ДУ Прошу помощи...

[Tim]

Уважаемые клерки!Прошу прощения за то, что отрываю у вас время, но не могли вы мне помочь. А то что-то меня заклинило. В общем следующая ситуация:
Заключен договор ДУ. Учредитель управления (УУ) передает доверительному управляющему (ДУ) в доверительное управление 2 акции по балансовой стоимости 1000 руб. каждая. (Также в договоре указано, что рыночная цена акции составляет 100 руб.). В процессе доверительного управления ДУ продает одну акцию за 500 руб. Так вот правильно ли я сделал проводки в БУ (на отдельном балансе):
1. Д58 - К79 2000 руб. получены акции в ДУ
2. Д76 - К91 500 руб. продана 1 акция
3. Д91 - К58 1000 руб. списана учетная стоимость 1 акции
4. Д51 - К76 500 руб. перечислен доход УУ
5. Д79 - К99 500 руб. доход (убыток) от продажи 1 акции
Договор еще не закончен. И еще какие проводки должен сделать УУ?
Спасибо.

[Денис В.]

Тим, я перечисление дохода отражаю также как и вывод средств из ДУ.
Дт79 Кт51

Д51 - К76 500 руб. перечислен доход УУ

не обратная проводка случаем?

УУ делает Дт51 Кт79, Дт79 Кт91.
Реформацию у управляющего делаю в конце года.

[Tim]

<b>Денис В.</b>,

УУ делает Дт51 Кт79, Дт79 Кт91

Это когда получен доход. В моем случае получен убыток. Как быть в таком случае УУ?

[Денис В.]

Тим, может я ошибаюсь, но когда убыток, то нечего перечислять в пользу УУ... но и это не значит, что УУ должен этот убыток покрыть.

[Tim]

[bДенис В.[/b], я, наверное, немного неправильно выразил свою мысль. Акция, стоимостью 1000 руб. была продана за 500 руб. УУ попросил перечислить ему эти 500 руб. И я вот теперь не знаю доход это или не доход? Если доход, то УУ должен учесть у себя в К91 и заплатить с этого налог на прибыль. но реально-то получился убыток! Хотя может быть и не убыток, ведь по условиям договора рыночная цена акции принимается равной 100 руб. Уфф! Может быть и сумбурно, но суть по-моему понять можно...

[Денис В.]

Tim, ааа.. (хлопая себя по лбу).. Семен Семеныч...
В твоем случае это просто отзыв со счета ДУ:
Дт 79 Кт 51
У УУ = Дт 51 Кт 79.
В конце месяца ты сделаешь Дт 99 Кт 90/9,
а он Дт91/2 Кт 79.

если у тебя 91-й вместо 90-го... то соответственно
вместо Дт 99 Кт 90/9 : Дт 99 Кт 91/9.

[Tim]

Денис В., спасибо. Теперь дальше, УУ в своей отчетности должен отразить этот убыток в том же налоговом периоде когда он был получен или по окончании договора ДУ? (Извини за такое обилие вопросов, но очень трудно работать когда деятельность регламентируется всемя тремя нормативными актами...)

[Денис В.]

УУ в своей отчетности должен отразить этот убыток в том же налоговом периоде когда он был получен

Именно. ст. 276. При возврате имущества, независимо от размера возврата ни дохода ни расхода нет.

Извини за такое обилие вопросов, но очень трудно работать когда деятельность регламентируется всемя тремя нормативными актами

Еще учетной политикой

[Tim]

Еще учетной политикой

По-моему единственное, что может спасти при наезде налоргов...