ПБУ 18/02 не применяем. На что обратитт внимание в данном случае при составлении отчетности, как налоговой, так и бухгалтерской. В отчете о прибылях пишем налог на прибыль из Декларации? Что-то еще, может еще какие-то проводки? Начислять налог на прибыль в бухучете надо? Тот, что указан в декларации по налогу на прибыль?
и его же указать в ОПУ