Проводки по ПБУ 18.

[garcia]

Здравствуйте, форумчане!

Подскажите, пожалуйста, какие проводки в соответствии с ПБУ 18/02 должны быть отражены в следующей ситуации:

реализации в первом полугодии не было. В бухгалтерском учете отражен убыток. В налоговом учете я не буду показывать ни прибыли ни убытка до появления факта реализации.

Спасибо.

[garcia]

Никто не может ничего сказать? ....
Подскажите, пожалуйста.

[shipyard]

А почему не будете? Угождаете налоговой в виду вопросов у них к убыточным предприятиям?

[garcia]

Да, точно

[Демидова Татьяна]

д 09 к 68 - признание отложенного налогового актива (24% от суммы бухубытка)
д 68 к 99 - Условный доход по налогу на прибыль (24% от суммы бухубытка)