Для тех у кого возникли проблемы в 1с при расчете курсовых разниц

[Красный Мак]

Под новую редакцию ПБУ есть документ в Регламентных на 31.12.2007 называется "Формирование стоимости авансов в валюте на 01.01.08".
Его необходимо провести, и все будет шоколадно рассчитываться за первый квартал. Документ сформирует проводки по забалансовым счетам ВАЛ60 и ВАЛ62. Документ есть в программах 1С 8.1, начиная с версии 1.6.6. Если у Вас более старая версия Вам необходимо обновиться. Не переживайте, налоговый учет курсовых разниц не меняется, меняется только бухгалтерский. Его и надо будет поправить. У кого импортный товар, как у меня, придется править себ/ть в БУ и списание товара тоже в БУ, т.к. товар приходуется теперь по курсу на дату оплаты, а не на дату операции, как было раньше, и как есть в НУ.

[Красный Мак]

Еще забыла сказать, что если у Вас ведется учет в 1С 8.1 с 01.01.2008 и есть авансы, выплаченные (полученные в 2007 году), то при переносе остатков надо будет ввести остатки по забалансовым счетам ВАЛ60 И ВАЛ 62 через Ввод остатков.

[Olegusik]

“т.к. товар приходуется теперь по курсу на дату оплаты, а не на дату операции, как было раньше, и как есть в НУ.» Оплаты кому за что ?? Поясните PLS

[Красный Мак]

Оплата поставщику. Ранее по ПБУ 3/2006, товар приходовался на дату совершения операции, т.е. на дату перехода права собственности, а теперь по курсу на дату оплаты, если 100% предоплата была, то курс один, а если частично, то курсов может быть несколько, на дату предоплаты и на дату перехода права собственности частично не оплаченного товара.

[Olegusik]

А если оплата будет в течении месяца с даты поставки в таможню РФ.
А товар после растаможки продается через день. Как же его не оприходовать,
Хотя бы датой ГТД. ?? Как быть тогда ??

[Красный Мак]

Речь о предоплате, а другие случаи, не касающиеся валютных авансов и этой темы, см.ПБУ 3/2006.

[Аноним]

Красный Мак, а может поделитесь опытом еще и по поводу учета товаров при импорте в БУ И НУ)))). Я ведь правильно понимаю, что соответственно и в оборотке, и по счетам списывается БУ себестоимость, которая теперь несколько отличается от себестоимости НУ. Где я теперь могу увидеть с/с-ть налоговую? Совсем запуталась...............

[Аноним]

Да теперь отличается. Теперь себестоимость налоговую по товару можно увидеть
в ОСВ по счету (налоговый учет) счет 90.02. Если вы аналитику там ставили по видам деятельности, то все видно (торговля, услуги). Разница между ОСВ в БУ и ОСВ в НУ по счету 90.02 и будет объясняться разницей в курсах валюты, принимаемой по разным датам. У меня в БУ 100% предоплата, курс на 31.12.07 беру по авансам выплаченным в 2007 году, а доллар то порядочно упал. А в налоговом учете беру курс на дату перехода права собственности, а курс то в этом году 23,4 -23,6.

[Аноним]

Вы, наверное, говорите про 1с-8.1. У меня пока только 7.7. Извините, что раньше не уточнилась(((. Но смысл уловила, подобный счет имеется! Но я вся в расстройствах, теперь, блин, перелопачивать чуть ли не всю базу, да к тому же вести еще и налоговый учет дополнительный!!!!!! УЖАС

[Катерина82]

Красный мак!
Поясните пожалуйса...
Дело в том, что:

Аванс получен:
1). 09 июля 2008г. - 100 $ (Курс ЦБ РФ = 23,5024 руб.);
2). 08 августа 2008г. – 50 $ (Курс ЦБ РФ = 23,5816 руб.);
Продукция отгружена на экспорт
12 августа 2008г. – 145 $ (Курс ЦБ РФ = 24,5697 руб.).

В БУ с 01.01.2008г.
Выручка (12.08.2008г.) = (100х23,5024) + (45х23,5816) = 3 411,41 (должна быть)
Программа 1С 7., что-то там среднее делает?...
А Выручка по НУ = 145 х 24, 5697 = 3 562,61

После отгрузки делаю Бухгалтерскую Справку
12.08.2008г.
Дт 91.2 (Прочие –не принимаемые к НО) Кт 90.1.1 = 151,20
(Чтоб уравнять БУ = НУ)
После закрытия месяца ИЮЛЯ программа 1С САМА сделала операцию по
##Формирование остатков авансов в валюте##
Кт ВАЛ 62 (100 х 23,4456 = 2344,56)

А в АВГУСТЕ такую проводку уже не составляет, хотя на 62.22 висит 5$.
Заранее спасибо!

[noro]

А вот мне интересно - что такого смертельного будет, если БУ приравнять к НУ? ну не соблюдена будет методология учета... ну начислет по этому делу штраф небольшой, но НП -то будет заплачен верно... просто не будет ПНО и ОНА ни при приходовании товара, ни при списании, т.е. не надо будет корректировать БУ под НУ.
Думаю ,мне придется делать именно так...т.к. у меня номенклатура товара в 1С 7.7. не ведется, а ведется только в 1С Торговля и склад ,но там не ведется НУ :-) короче, гемор полный, решила все сравнять и вести по НУ...
какие мысли у кого на этот счет? Может это и не совсем верно, но налоговую не обидем по неуплате прибыли.
Или я чего-то упустила?

[Над.К]

Угу. Например то, что бухучет ведется не для того, чтобы правильно платить налоги.

[noro]

Угу. Например то, что бухучет ведется не для того, чтобы правильно платить налоги.

правда??? удивили :-)))
Нет, я не это имела в виду, задавая свой вопрос. Я спрашивала именно со стороны налогообложения. Просто мне не очень понятно, зачем осложнять себе и без того непростую работу, ведя несовпадающие учеты (касается именно этого момента - с/ст-ти имп. товара). Я объяснила свою ситуацию - у меня совершенно нет никакой возможности вести раздельный БУ и НУ учет - нашла вот такой выход - спрашиваю - что у нем плохого, кроме как нарушение методологических указаний по БУ???