Добрый день!
Не подскажите, если организация применяет ПБУ 18 и у нее из расходов есть только комиссия банка, при закрытии месяца возникает отложенный налоговый актив? Программа автоматически посчитала (сумму комиссии умножила на 24% - получился условный доход по налогу). Никакой разницы м/у н/у и б/н нет.
Спасибо за Вашу посильную помощь.
Ну да, появляется ОНА по налоговому убытку. Равный УД, только с другим знаком.
С уважением, Ярослав
Вопрос-то в чем? Почему какая-то программа считает неправильно?
Ярослав, откуда ОНА появляется? Если в БУ и НУ комиссия принимается...
Best regards, Михаил
Вопрос почему разница появляется, ведь, б/у=н/у, почему ОНА считается?
Ну хочется так Вашей программе считать. Если программа делает не так, как хочет бухгалтер - надо выкинуть такую программу и купить нормальную.почему ОНА считается?
Best regards, Михаил
Я старый солдат и не знаю слов любви. Поэтому буду говорить своими словамиСообщение от mvf
Разница между БУ и НУ (принципиальная и неустранимая) в том, что в БУ убыток прошлого года не переносится и не уменьшает УР текущего периода.
А в НУ налоговый убыток переносится на текущий год в размере полученной прибыли и в течение 10 лет. Т.е. налоговый убыток прошлых лет уменьшает налог на прибыль текущего года (образует ОНА).
По ПБУ 18 мы должны записать проводки, итогом которых должно стать сальдо сч.68_НПр, совпадающее с налогом на прибыль, указанным в декларации за отчетный (налоговый) период. В ситуации налогового налогового убытка налог = 0.
Поэтому кроме проводки по начислению Д 68 - К 99 - начислен УД,
нам нужно написать проводку по сформированному ОНА от налогового убытка: Д 09 - К 68-НПр.
И сальдо по сч.68-НПр будет равно нулю, как и должно быть.
С уважением, Ярослав
Ярослав, у нас тоже жара за 30-ть...
Best regards, Михаил
Спасибо Вам большое- большое
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием