Не сходится НДС к уплате

[Семыч]

Не могу понять как 1С 7.7. Базовая 500 рассчитывает НДС к уплате в декларации за 2 кв по НДС.
Как я рассчитал:
тупо взял всю выручку за весь период работы фирмы
взял все расходы за весь период работы
посчитал НДС к зачету, НДС начисленный, НДС к уплате
отнял НДС, который платила фирма за всю свою жизнь
получилась сумма с "-", т.е. к возмещению
именно такая же сумма имеется на дебетовом остатке сч. 68.2

НО! в декларации по НДС выскакивает сумма к уплате почти 20 т.руб.
Помогите, пожалуйста, не могу разобраться...

[Сафа]

Не могу понять как 1С 7.7. Базовая 500 рассчитывает НДС к уплате в декларации за 2 кв по НДС.
Как я рассчитал:
тупо взял всю выручку за весь период работы фирмы
взял все расходы за весь период работы
посчитал НДС к зачету, НДС начисленный, НДС к уплате
отнял НДС, который платила фирма за всю свою жизнь
получилась сумма с "-", т.е. к возмещению
именно такая же сумма имеется на дебетовом остатке сч. 68.2

НО! в декларации по НДС выскакивает сумма к уплате почти 20 т.руб.
Помогите, пожалуйста, не могу разобраться...

Декларация составляется за квартал.
а к уплате-надо смотреть карточку счета 68.НДС.

[Svet.a]

в прошлых периодах ищите отклонения с декларациями

[Семыч]

Спасибо Svet.a

Я немного разобрался откуда такая разница.
В 4кв 2007 была сумма к возмещению из бюджета в декларации.
А сейчас за 2кв 2008 сумма к уплате рассчитывается как:
сумма к возмещению за 4кв 2007 минус сумма к возмещению, которая имеется сейчас на дебетовом сальдо счета 68.2

Что-то я не очень пойму.
Может сумму, которую мы предъявили к возмещению за 4 кв, нужно было проводкой какой-то оформить, что она пошла в зачет?

Т.е. получается и за 1кв 2008 сдана отчетность с ошибкой.

[Svet.a]

нужно было проводкой какой-то оформить

Д68 К19

[Svet.a]

или к возмещению- итого по декларации?

[Посетитель]

НДС, который платила фирма к декларации по НДС вообще ни какого отношения не имеет.В декларации НДС с выручки минус НДС к зачету-это 1С и считает.

[Семыч]

а если нам к возмещению не приняли за 4 кв
то не нужно эту проводку делать
и получается к уплате 20 т.руб. (как и рассчитала 1С) ?

или к возмещению- итого по декларации?

к возмещению, точнее, к уменьшению, было за 4 кв 2007
(это строка 19 раздела 3 в декларации: Итого к уменьшению)

[Svet.a]

а если нам к возмещению не приняли за 4 кв
то не нужно эту проводку делать

сделайте исправительную по решению по проверке

[Семыч]

сделайте исправительную по решению по проверке

что это такое? уточненка?

[Сафа]

что это такое? уточненка?

сделайте исправительную по решению по проверке

исправительную проводку
19-68

[Семыч]

подскажите еще раз, а то я не пойму

если по итогам камеральной проверки (по возмещению НДС) ИФНС выносится решение, по которому НДС не возмещается из бюджета, но фирма может принять его к зачету, то какие должны быть проводки сделаны фирмой?
как правильно было отмечено Посетитель
В декларации НДС с выручки минус НДС к зачету-это 1С и считает.
Т.е. у меня НДС неправильно считается, т.к. 1С "не учитывает" сумму НДС к возмещению, которая была за предыдущие кварталы
Мне в 1С, как я понимаю, надо сделать так, как будто деньги из бюджета пришли на эту сумму и НДС возместили.

если делать проводку
Дт68 Кт19 (принятие НДС к зачету), то тогда по 19-му счету возникает остаток...

[Marlena]

У нас тоже такое бывает и мы отправляем базу 1с в экспресс фирму и нам там все поправляют, чтобы шло правильно, по-моему за 5т. квартал

[Аноним]

Спасибо Svet.a

Я немного разобрался откуда такая разница.
В 4кв 2007 была сумма к возмещению из бюджета в декларации.
А сейчас за 2кв 2008 сумма к уплате рассчитывается как:
сумма к возмещению за 4кв 2007 минус сумма к возмещению, которая имеется сейчас на дебетовом сальдо счета 68.2

Что-то я не очень пойму.
Может сумму, которую мы предъявили к возмещению за 4 кв, нужно было проводкой какой-то оформить, что она пошла в зачет?

Т.е. получается и за 1кв 2008 сдана отчетность с ошибкой.

Если по итогам налогового периода на сч 68.2 сальдо по дебету, то обороты следующего налог.периода расчитываются: сальдо деб. за 4 кв2007+оборот по дебету 1 кв 2008-оборот по кредиту за 1 кв 2008= сальдо на конец 1 кв 2008. По итогам декларации за .....может быть к УПЛАТЕ, а в сальдо будет переплата все равно. Такая же сумма д.б. и на карточке лиц счета в налог.инспекции, что должно соответствовать акту сверки, а зачет переплаты в счет уплаты налога за сдаваемый налог. период нужно оформлять письменно и подавать желательно вместе с декларацией. Удачи

[Семыч]

Аноним
Спасибо за ответ, но Вы не совсем поняли мой вопрос. Как рассчитывается "НДС и обороты по нему" в теории я уже понял на своем примере.
Вопрос в другом.
если по итогам камеральной проверки (по возмещению НДС) ИФНС выносится акт, по которому НДС фирма может принять к зачету, то какие должны быть проводки сделаны фирмой?
Как я понимаю, когда фирма получает положительный акт от ИФНС она делает какие-то записи в книгу покупок? Какие? И в результате в декларации учитывается эта сумма так как будто она пошла в зачет.

Может быть я не прав, может не надо ждать акта от ИФНС, а сразу, как только появляется НДС к возмещению в декларации за налоговый период:
1) либо ждать поступления денег из бюджета и делать проводку после этого
2) либо сразу делать проводку и принимать НДС к зачету

[Викта]

чтобы зачет произошел в след. квартале, вроде как нужно идти в налоговую и писать какие-то заявления, даже если НДС к возмещению подтвержден...

[Семыч]

НДС считайте за квартал. При чем тут 2007 год???

я знаю, что за квартал
где Вы увидели 2007 год?

чтобы зачет произошел в след. квартале, вроде как нужно идти в налоговую и писать какие-то заявления, даже если НДС к возмещению подтвержден...

с ИФНС понятно, а в бухгалтерии что?

[NikGerka]

вы сначала делаете проводки, заполняете книги покупок и продаж и на основании этого заполняется декларация, которая и может быть к возмещению, потом ее проверяют в ифнс, но к моменту проверки у вас уже есть проводки

[Семыч]

вы сначала делаете проводки, заполняете книги покупок и продаж и на основании этого заполняется декларация, которая и может быть к возмещению, потом ее проверяют в ифнс, но к моменту проверки у вас уже есть проводки

после того, как есть акт о возмещении (зачете) НДС - что дальше?

[NikGerka]

у вас будет переплата по ндс-у и у вас в бухгалтерии и на лицевом счете в налоговой (по-крайней мере если у них все правильно разнесено). Дальше вы можете либо попросить перечислить переплату на расчетный счет или оставить в счет уплаты в следующих периодах

[Семыч]

у вас будет переплата по ндс-у и у вас в бухгалтерии и на лицевом счете в налоговой (по-крайней мере если у них все правильно разнесено). Дальше вы можете либо попросить перечислить переплату на расчетный счет или оставить в счет уплаты в следующих периодах

это понятно. Как в декларации в 1С, сдаваемой за текущий квартал, учесть, что сумма, ранее предъявленная к возмещению, идет в счет уплаты в следующих периодах? Ведь сейчас 1С мне показывает, что надо уплатить 20 т.руб. налога...

[Семыч]

Еще раз повторю:
Как рассчитывается "НДС и обороты по нему" в теории я уже понял на своем примере.
Вопрос в другом.
если по итогам камеральной проверки (по возмещению НДС) ИФНС выносится акт, по которому НДС фирма может принять к зачету, то какие должны быть проводки сделаны фирмой?
Как я понимаю, когда фирма получает положительный акт от ИФНС она делает какие-то записи в книгу покупок? Какие? И в результате в декларации учитывается эта сумма так как будто она пошла в зачет.

Может быть я не прав, может не надо ждать акта от ИФНС, а сразу, как только появляется НДС к возмещению в декларации за налоговый период:
1) либо ждать поступления денег из бюджета и делать проводку после этого
2) либо сразу делать проводку и принимать НДС к зачету

[Andyko]

Семыч, при положительном решении никаких проводок не нужно. Камералка просто подтверждает правильность того, что уже есть.

[NikGerka]

это понятно. Как в декларации в 1С, сдаваемой за текущий квартал, учесть, что сумма, ранее предъявленная к возмещению, идет в счет уплаты в следующих периодах? Ведь сейчас 1С мне показывает, что надо уплатить 20 т.руб. налога...

никак
например,
у вас за 4 квартал возмещение 15 000 руб.
в декларации -15 тысяч
остаток по счету 68/ндс на 31.12.2007=-15тыс, т.е. он по дебету

в 1 кв у вас к уплате 20 тысяч
в декларации по ндс-у к уплате все 20 тысяч
остаток по счету +5 - то нужно доплатить

а налоговая разносит на основании ваших деклараций -15+20=5
итого сходится у них и у вас

[Семыч]

т.е., несмотря на то, что в декларации будет указано
"к уплате - 20 000 руб.", платить нужно по остатку счета 68.2?

[NikGerka]

в идеале да... если ваша декларация на возмещение точно проведена в налоговой

моя налоговая просит писать письмо, что делать с суммой возмещения-возвращать или зачитывать, зря или нет не задумывалась, мне нетрудно с декларацией письмо сдать

[anfisa0001]

моя налоговая просит писать письмо, что делать с суммой возмещения-возвращать или зачитывать, зря или нет не задумывалась, мне нетрудно с декларацией письмо сдать

так предписывает НК

[Семыч]

т.е., если бы не было акта о возмещении/зачете НДС, то
платить нужно было бы не по остатку счета 68.2, а уже
по декларации "к уплате", т.е. 20000 руб.?

[anfisa0001]

Семыч, да

[NikGerka]

так предписывает НК

я в том смысле, что если письмо не напишу зачтут ли в счет уплаты по этому же налогу но за другие периоды

ясно что без него деньгами не вернут