Ситуация такова: есть два ООО, заключившие договор простого товарищества и ведущие по нему совместную деятельность. Один товарищ вложил товар (Товарищ 1), второй трудовое участие (Товарищ 2).
Товарищ 2 никакой другой деятельности не ведет, но по совместной деятельности бухучет ведет он и используется его расчетный счет.
По итогам квартала по итогам НУ прибыль 60 000 руб. (Кт99 - НУ), по итогам БУ - прибыль 20 000 (Кт99 - БУ).
1. Как отразить разницу в БУ? Ведь налог на прибыль расчитывать не надо, ведь прибыль от совместной деятельности облагает каждый из товарищей у себя по своей системе налогообложения (Один из них упрощенец "доходы-расходы").
2. Как отразить здесь распределение прибыли между товарищами?
3. Как организовать учет оплаты доли прибыли товарищу 2, ведь используется его расчетный счет?
4. Как избежать накопления на балансе товарища 2 задолженности по налогу на прибыль (оплата налога идет с его счета, который используется и в СД)?