Кто платит ежемесячно авансовые платежи на прибыль?

[Хочу всё знать]

Уважаемые, простите за глупый вопрос??? Какой оборот нельзя превышать в квартал, чтобы платить прибыль
ежеквартально? ВСЕМ ОГРОМНОЕ СПАСИБО!!!!!

[Шмымзик]

3 млн без НДС (выручка) - в среднем за последние четыре квартала, а не в отдельно взятом квартале.
Для вновь созданных орг-ий (менее 4 полных кварталов с даты регистрации) - лимит 1 млн/мес, и уже не в среднем а в отдельно взятом месяце.

[Хочу всё знать]

3 млн без НДС (выручка) - в среднем за последние четыре квартала, а не в отдельно взятом квартале.

Это в месяц?

[Январь]

Это в месяц?

3 млн. за квартал (в среднем за последние 4 квартала)

[Шмымзик]

Был задан вопрос:

Какой оборот нельзя превышать в квартал, чтобы платить прибыль
ежеквартально?

Ответ:

3 млн без НДС (выручка) - в среднем за последние четыре квартала

Вопрос был про квартал. И ответ был про квартал.

[Ната812]

А можно еще уточнить для вновь созданных органицаций..
по итогам 2 квартала выручка без ндс 10 млн.. Значит мы уже в начиная с 3 квартала должны платить АВ платежи? т.е. первый платеж будет 28 август в размере 1/3 от налога на прибыль который заплатили во 2 квартале?

[Январь]

по итогам 2 квартала выручка без ндс 10 млн.. Значит мы уже в начиная с 3 квартала должны платить АВ платежи?

Да, должны

т.е. первый платеж будет 28 август в размере 1/3 от налога на прибыль который заплатили во 2 квартале?

Первый платеж 28 июля

[Ната812]

Получается, что 28 июля мы платим налог на прибыль за 2 квартал + АВ за июль..? двумя разными платежками соответственно. Я правильно понимаю?

И еще декларации по прибыли за 2 квартал где то надо указывать .. что будут АВ платежи и в каком размере (толи где то читала толи слышала что надо ..)

[Январь]

Получается, что 28 июля мы платим налог на прибыль за 2 квартал + АВ за июль..? двумя разными платежками соответственно

Да

И еще декларации по прибыли за 2 квартал где то надо указывать .. что будут АВ платежи и в каком размере

Лист 02, строка 290 + раздел 1.2 заполнить

[Ната812]

Январь огроменное Спасибо

еще хотелось уточнить.. работаю в 1С8 .. ормирую декларацию .. раздел 1,2 заполняется автматически с указанием АВ платежей.. А вот Лист 02 строка 290 нет .. не знаете с ем это млжет быть связано... В ручную занести получилось правда..

[Январь]

А вот Лист 02 строка 290 нет .. не знаете с ем это млжет быть связано...

В 8-ке не знаю, в 7-ке вручную заполняю.

[Ната812]

ок..понятно

А в форме № 2 строка 150 нужно заполнять?
программа ругается и пишит


Сумма налога на прибыль по строке 180 листа 02 налоговой декларации должна быть равна сумме налога на прибыль по строке 150 "Текущий налог на прибыль" формы № 2 (Отчет о прибылях и убытках) за аналогичный период (показатель по строке 150 в форме № 2 должен быть менее 0 и отображаться в бланке в скобках)
Сумма исчисленного налога на прибыль - всего (Лист 02, строка 180) 7*968,00
Текущий налог на прибыль за отчетный период (Отчет о прибылях и убытках (форма № 2), строка 150) 0

[Январь]

А в форме № 2 строка 150 нужно заполнять?

А почему нет то? Налог же начисляете. Проводки сделали в БУ по начислению налога на прибыль?

[Ната812]

у меня эта сумма отражается в форме № 2 в 180 строке..
Я тут еще посмотрела почитала..
сложилась такая картинка
сумма 7968 у меня 68.4.1 . что и идет в 180 строку
по 68.4.2. ничего нет.. а в 150 как раз и тенят 68.4.2 (если я правильно поняла)

а в чем разница между 68.4.1 и 68.4.2 ? Может я что не так делаю что 68.4.2 нулевая?

[Январь]

а в чем разница между 68.4.1 и 68.4.2 ?

Вы ПБУ 18 применяете?

[Ната812]

нет

[Ольга zhur]

А если платим сейчас за минусом убытка за 2007 год (в этом квартале прибыль впервые), но вышли -таки за пределы 3 млн выручки в квартал, то авансовый платеж на след квартал как высчитать? из расчета суммы за минусом убытка прошлых периодов?

[Январь]

Ната812, если ПБУ 18 не применяете, то в принципе вам деление на 68.4.1 и 68.4.2 не нужно, только 68.4.1 ваш.

авансовый платеж на след квартал как высчитать?

А формула для всех одинковая
Статья 286. Порядок исчисления налога и авансовых платежей
Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в третьем квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам первого квартала.

[Шмымзик]

то авансовый платеж на след квартал как высчитать?

Строго по тексту НК:

Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в третьем квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам первого квартала.