добровальная уплата НДС при УСН

[Quidamm]

ООО на УСН-15%. Несколько раз возникали ситуации, когда заказчик категорически хотел работать с НДС, мы выставляли ему счет-фактуру, платили НДС, сдавали декларацию. Сейчас обнаружили, что за 2 квартала предыдущего года моя предшественница налог не заплатила и декларации не сдала. Там были авансы в одном квартале и реализация в сдедующем. Возникло несколько вопросов:
1. Если декларации совсем не подавались, то теперь сдавать их как первичные или как уточненные.
2. Если сделать декларацию на НДС, который должны были заплатить с аванса в 1 кв, то потом эту сумму можно учесть при составлении декларации с реализации за 3 кв. или может оказаться, что не для упрощенцев это писано.
3. Часть суммы до сих пор не пришла. Никак нельзя отмазаться кассовым методом и не платить с неё пока НДС?

[mvf]

1. Как первичные.
2. Какую сумму Вы хотите "учесть" и в чем?
3. С "непришедших" сумм ничего не платится.

[Quidamm]

Спасибо)

2. Какую сумму Вы хотите "учесть" и в чем?

В 1 квартале был аванс, с него были должны заплатить НДС. Если его заплатить, то подавая декларацию за 3 квартал, где была реализация, уже уплаченный с аванса НДС спокойно вычесть можно?

По 3. Я пока нашла только инфу про то, что налог и декларация после выставления сч.-ф. А их в 3-м квартале выставили на всю сумму и договор закрыли. За покупателем висит долг. Мы не должны с него НДС платить, так как сче-фактуру уже выдали?

[mvf]

уже уплаченный с аванса НДС спокойно вычесть можно?

Да откуда (из чего) Вы "вычесть"-то хотите? Вы же не налогоплательщик!

[Quidamm]

Я не очень понимаю порядок уплаты налога в таком случае. НДС с аванса, полученного в 1 кв., мы должны были уплатить и задекларировать? В 3 кв. была реализация, зачли аванс и осталась задолженность. Как считать НДС к оплате?

[Quidamm]

Людиии! Скажите что-нибудь. У меня проверка. Директор на валидоле. Хочет срочно заплатить все, что угодно) Консультант пока ничего полезного не выдал(

[Quidamm]

Я нигде не могу найти ничего про кассовый метод и НДС при УСН. НДС платим после того как деньги на счет упадут или после выставления счет-фактуры? И как быть с авансами? (

[Cooler]

3. С "непришедших" сумм ничего не платится.

А вот лично я так не думаю.

В 1 квартале был аванс, с него были должны заплатить НДС.

Не должны. НДС неплательщиком декларируется и уплачивается в случае выставления им с/ф с выделенным НДС (п.5 ст.173 НК). Или, может, Вы на аванс выписывали счет-фактуру?

В 3 кв. была реализация, зачли аванс и осталась задолженность.

Это порядок для налогоплательщиков. А Вы - неплательщик, для Вас в главе 21 всего одна статья и один пункт - см. выше.

после выставления счет-фактуры?

Именно так. Все, что навыставляли, без вычетов.

P.S. У покупателя по Вашим счетам-фактурам весьма вероятны проблемы с принятием НДС к вычету - такова нынешняя позиция налоговиков.

А у Вас еще могут потребовать включить выделенный и полученный НДС в доходы и уплатить с него единый налог. При этом в расходы перечисленный Вами в бюджет НДС - ни-ни!

Тоже позиция налоговиков, опровергается только в суде. Готовы? Так что наперед три раза подумайте, прежде чем:

заказчик категорически хотел работать с НДС, мы выставляли ему счет-фактуру

[Quidamm]

Спасибо) Проясняется)

Договор 2006 года. Нынешних позиций я сегодня начиталась, похоже придется завязывать с такими договорами( Иначе может оказаться, что из судов вылезать не будем, работать будет некому)
Значит проспанный НДС я сейчас заплачу и подам декларацию за 3 кв. 2007г., Проверю включили ли эти суммы тогда в доходы.
Но сама в доходы включать их все-таки не буду, пусть потребуют сначала. Кстати, аналогичный договор был в 1 кв. этого года, я НДС в доходы не включала. Я то готова отстаивать такую позицию в суде, но вот директор вряд ли)
Если все-таки суд и по решению суда придется включать такой НДС в доходы, то на штрафы мы попадаем или только налог доплатим?

Еще раз спасибо

[Cooler]

Если все-таки суд и по решению суда придется включать такой НДС в доходы

Если дело дойдет до суда, то, скорее всего, он будет на Вашей стороне.

то на штрафы мы попадаем или только налог доплатим?

В таком неблагоприятном случае - штраф 20% от недоплаты (ст.122 НК) и пеня.

[Quidamm]

Еще раз спасибо
Пеню пусть сами считают и предъявляют, даже заморачиваться пока не буду. А умышленную неуплату и 405 штафа не впаяют? )