БУ и НУ при расчете налога на прибыль

[Викта]

Подскажите, ситуация такая, что при расчете налога на прибыль в Бух.Уч. одна сумма, в Налог.Учете другая. Сумму НУ я ставлю в декларацию Налога на прибыль, а вот в Отчет о прибылях и убытках должна пойти какая сумма? Почему-то попадает тоже из НУ. Но тогда же не сопоставляются данные из баланса с данными из Отчета прб/уб.
Объясните, пожалуйста этот момент. Зараннее спасибо.

[Январь]

при расчете налога на прибыль в Бух.Уч. одна сумма, в Налог.Учете другая

Сумма чего?

[Викта]

Сумма чего?

Сумма прибыли (сч 99)

[Январь]

Отчет о прибылях и убытках должна пойти какая сумма?

Бухгалтерская прибыль там должна быть.

[Викта]

почему же тогда просачивается туда налоговая?!... на что посоветуете обратить внимание?

[Январь]

почему же тогда просачивается туда налоговая?!...

При совершении каких действий у вас это происходит?
Или речь не о прибыли, а о налоге на прибыль?

[Викта]

Баланс Нераспределенная прибыль строка 470 (разница между на начало года и на конец отчетного периода) не совпадает у меня со строкой 190 Отчета о прибылях и убытках за полугодие. Должны ли они совпадать?

[Искорка]

На начало года что-то есть по стр.470?

[Викта]

Искорка, да, нераспределенная прибыль за 2007 год есть

[Искорка]

В этом году распределяли? Если нет, то она прибавляется к сч.99. И баланс с ф.2 совпадать не должны.

[Викта]

нет, не распределили. Искорка, помогите докопаться до истины, что куда прибавляется?

[Искорка]

сальдо по Кт84+сальдо по Кт99 будет стр.470 ф.1
сальдо по Кт99 = стр.190 ф.2 ?

[Викта]

Искорка, совпадать должны эти пункты?
у меня стр 190 ф.2 выдает цифру как в декларации по прибыли, а не ту, что по кт 99.
Получается подменяет налоговый учет бухгалтерским?

[Искорка]

ПБУ 18/02 применяете?
Налог на прибыль начислили?

[Викта]

1. нет
2. да, начислила

[Викта]

Я вот что поняла, у меня после начисления налога на прибыль, в отчет о пр. и уб. в строку 190 (чистая прибыль) попадает сумма сч.99 и начисленные за полугодие 24% от нее (68.4).

Так должно быть?

[Викта]

Спасибо большое за помощь, Искорка. Мне подсказали, что в строку 150 с минусом нужно было поставить сумму налога на прибыль 68.4