Проводки при уменьшении налога на прибыль

[Александра77]

Подскажите пожалуйста новичку, как отразить в бух. учете сумму налога на прибыль к уменьшению. Дт68.4 Кт99 минус сумма?

[Зайка]

Дт68.4 Кт99 минус сумма

это масло масляное получится. вы обратной начислению налога к уплате проводкой еще и минус (сторно) показываете.
я делала всегда Д99 К68-4 -100 рэ, к примеру. по сути сторнировала.

[Ярослав]

Подскажите пожалуйста новичку, как отразить в бух. учете сумму налога на прибыль к уменьшению. Дт68.4 Кт99 минус сумма?

Вообще, если я правильно понял вопрос... Делаю обычно так:
1. Копирую предыдущую операцию (бухсправку) по начислению налога за прошлый период.
2. Меняю в ней число и ставлю в предыдущие суммы минусы, т.е. сторнирую все начисления прошлого периода.
3. Копирую предыдущие проводки и изменяю суммы на те, которые начислены по бюджетам в декларации (без минуса, естественно).

[lafy]

а как правиль то ? или и тот и тот вариант верны, сама делала как зайка

[марусяО]

ПБУ 18 применяете или нет?

[lafy]

нет не применяем

[lafy]

и еще подскажите а в проводке Д99 К68-4, субконто в 1с 7,7 правильно 99.2.1. или 99.2.2.?

[Tortilla]

в проводке сторно субконто то же что в исходной проводке

[lafy]

что то гложут меня сомнения скажите правильно ли у меня
начислен налог на прибыль 99.2.1. 68.4.1. 318р
налог к уменьшению 68.4.1. 99.2.1. 7р
закрытие месяца 99.1. 99.2.1. 311р
по декларации начислено 311
А обороты по 99.2.1. и К 68.4.1. 318 это верно? или должно быть 311?

[lafy]

ну пожалуйста скажите могут ли оборотыпо к 68.4.1 не совпадать с начисленной суммой налога?

[Январь]

начислен налог на прибыль 99.2.1. 68.4.1. 318р
налог к уменьшению 68.4.1. 99.2.1. 7р

В разные периоды?

ну пожалуйста скажите могут ли оборотыпо к 68.4.1 не совпадать с начисленной суммой налога?

Могут, но надо понимать, почему
Я так понимаю, что ПБУ 18 не применяете?
Сделали бы эту проводку

налог к уменьшению 68.4.1. 99.2.1. 7р

проще:
99.2.1 68.4.1 -7р.

[lafy]

начислен налог на прибыль 99.2.1. 68.4.1. 318р за 3 квартал
налог к уменьшению 68.4.1. 99.2.1. 7р за 4 квартал

а когда ставлю -7 то становиться красным и мне сразу как будто бы ошибка, нет?

[Январь]

а когда ставлю -7 то становиться красным

Становится красным что?

[lafy]

-7р

[Январь]

Т.е. сама цифра? Вероятно, программа так под выделяет сторно. Оно так и называется "красное сторно"

[lafy]

ну т.е. это нормально, просто я привыкла что красное это не верно, вот мне и ненравиться

[Январь]

На ошибку указывает красное сальдо

[lafy]

спасибо Январь