Дт и Кт задолженности

[cunami]

Подскажите, пожалуйста, меня мучает вот какая тема: до 2006 года мы исчисляли НДС "по оплате". на 01.01.08 на балансе числится просроченная Дт и Кт задолженности, но еще не с истекшими сроками давности, в соответствии с ФЗ от 22.07.05 № 119-ФЗ весь неуплаченный в бюджет НДС до 06 года, я уплатила в 1-м квартале, а Дт и Кт срок которой истекает во 2-м квартале, планирую включить во внереализационные расходы(доходы) по налогу на прибыль в декларации за полугодие. Правильно ли я мыслю или надо было списать Дт при уплате НДС в 1-м кв и в какой сумме списывать эту задолженность с НДС или без? в облагаемые?

[Январь]

весь неуплаченный в бюджет НДС до 06 года, я уплатила в 1-м квартале

Да, так и надо было.

Правильно ли я мыслю или надо было списать Дт при уплате НДС в 1-м кв

Задолженности вы списываете по своим правилам, в данном случае по истечения срока исковой давности, с исчислением НДС по 119-ФЗ это никак не связано.

в какой сумме списывать эту задолженность с НДС или без?

Всю целиком, т.е. с НДС

в облагаемые?

Дебиторку? Она ж в уменьшение дохода идет

[cunami]

я под облагаемой и имела ввиду, что уменьшает облагаемый налогом на прибыль доход...Спасибо!!