прибыль

[vialet]

Добрый вечер, я в очередной раз по уши завязла в расчетах налога на прибыль, в частности меня волнует такой вопрос...помогите пожалуйста.
В 2007г. был убыток, по 09 сч висит сумма ХХ (болшая). Были сделаны следующие проводки - Дт 68,4,2 Кт 99,2,2 условный доход по налогу. Дт 09 Кт 68,4,2 ОНА от налогового убытка. На сегодняшний день у меня проблема как списывать 09 счет, т.к. с этого года у нас прибыль, налог я не плачу, т.к. по прошлому ходу убыток, но я же должна каким то образом отражать это по ПБУ. Я запуталась. В 1 кв. ничего не проводила как надо, хочу все закрыть сейчас, помогите сделать правильно. голова сейчас лопнет, весь день сижу

[Январь]

но я же должна каким то образом отражать это по ПБУ

68 - 09

[vialet]

а 68 как закрыть?

[vialet]

скажите правильно ли я делаю - у меня прибыль 221,469.81 по 1 полугодию (след налог 53153). за прошлый год был большой убыток и на 09 сумма порядка 1,0 млн. я ничего не платила в этом году и в 1 кв. ничего не учитывала, теперь хочу полугодием провести. Делаю Дт. 68,4,2 Кт 09 (списываю с 09) и т.к. не плачу налог то 68 закрываю Дт 91,2 Кт 68,4,2. Так можно?

[Инна_О]

а 68 как закрыть?

??? вы не всю сумму с 09 списываете, а только сумму полученной прибыли))) 68 у вас должен быть 0...

[Инна_О]

скажите правильно ли я делаю - у меня прибыль 221,469.81 по 1 полугодию (след налог 53153). за прошлый год был большой убыток и на 09 сумма порядка 1,0 млн. я ничего не платила в этом году и в 1 кв. ничего не учитывала, теперь хочу полугодием провести. Делаю Дт. 68,4,2 Кт 09 (списываю с 09) и т.к. не плачу налог то 68 закрываю Дт 91,2 Кт 68,4,2. Так можно?

нет! проводку делаете 68 09 на сумму 53153

[anfisa0001]

vialet, т.к. у вас прибыль, то д.б. проводки по начислению НП.
как минимум, Д99К68.4 (условный расход)
кроме того, у вас м.б. какие-нибудь разницы
Д99К68 - ПНО
Д09К68, Д68К77 - ОНА, ОНО
после всего этого у вас на счете 68.4 образуется кредитовый остаток, т.е. НП без учета убытков прошлых лет.
а уже затем вы делаете проводку Д68К09 - на сумму ОНА по убытку прошлых лет.

[vialet]

может я совсем заработалась и голова уже ничего не соображает, но я все равно не поняла как пошагово мне сделать проводки. у меня нет больше никаких разниц. Висит по Дт 09 на нач. года сумма Х, а в этом году прибыль пошла. я же не должна платить налог, а только его начислить, правильно, при это с 09 списать его же...

[Январь]

Начислили налог на прибыль за 2008
99 - 68, допустим 50000 руб.
И уменьшаете свой отложенный актив
68 - 09 50000 руб.

[vialet]

я сделала!!! все получилось, спасибо. который раз всем Вам очень благодарна.