Расчет согласно ПБУ 18

[Ночка]

Ситуация
1 месяц - прибыль. Умножая КТ 99 у НУ на 24% получаю сумму = Кт 68.4
2 месяц - прибль Умножая КТ 99 у НУ на 24% получаю сумму = Кт 68.4
3 месяц - убыток.
А вот в 3 месяце получается следующая ситуация -
В БУ убыток 18400,84 в НУ убыток 32957,96.
ПР= 32957-18400,84=14556,16
1С берет 24% от суммы убытка в БУ 18400,84*0,24=4416,20 и на эту сумму делает проводку ДТ 68.4. КТ 99.2 на сумму 4416,2 красным. Т.е. уменьшает на эту сумму налог на прибыль. и ВСЕ.
А если построить обортоку за квартал и взять 24% от суммы прибыли в НУ, то не получиться КТ 68.4. И не получиться она как раз на сумму корректировки от суммы убытка в НУ
Извините, может не ясно объяснила, но это у меня первый квартал с ПБУ 18((

[Book Keep]

что то не пойму НУ специально сделан для расчета налога на прибыль почему же у вас из БУ!!! проверьте разница между Дт и Кт 68,4,2 равна = строке 180 :
может я не так понял вопрос

[Тоня]

почему же у вас из БУ!!!

Потому что ПБУ 18 придумали.

1С берет 24% от суммы убытка в БУ 18400,84*0,24=4416,20 и на эту сумму делает проводку ДТ 68.4. КТ 99.2 на сумму 4416,2 красным

правильно, прога начислила тебе условный доход (только почему красным...). За счет чего у тебя разница такая между убытком в БУ и НУ?

[Ночка]

(только почему красным...)

Это особенности реализации алгоритма 1С, как я поняла. Нормальные мечтяковские бухгалтера начиляют условный доход Д 68 Кт 99 . В общем тоже халва, что и Д 99 Кт 68 - красным

За счет чего у тебя разница такая между убытком в БУ и НУ?

В НУ с/с товара у меня выше. Т.е. на эту разницу убыток в НУ больше. чем в БУ

проверьте разница между Дт и Кт 68,4,2 равна = строке 180 :

в том то и дело, что не равно. И больше ровно на

сумму корректировки от суммы убытка в НУ

[Book Keep]

а в 64,8,2 не могла попасть сумма перечисления(банковская выписка(платежка)) за 1 и 2 мес

[Тоня]

В НУ с/с товара у меня выше

Можешь кинуть цифры, себс/ть в БУ и себс/ть в НУ?

[Ночка]

а в 64,8,2 не могла попасть сумма перечисления

нет-нет)

Можешь кинуть цифры, себс/ть в БУ и себс/ть в НУ?

с/с в БУ - 375432,39, с/с в НУ 389989,51. Вот отсюда и идет разница в 14557,12

[Тоня]

Тогда у тебя постоянный актив налицо.
68/4 99 18400,81*24%=4416,19 условный доход
09 68/4 32957,96*24%=7909,91 начислен ОНА с убытка (получишь прибыль ОНА спишется потом)
389989,51-375432,39=14557,12 это уже постоянная разница, образующая постоянный актив
68/4 99 14557,12*24%=3493,71 начислен ПНА
Итого самолетик:
Д 68/4 4416,19+3493,71=7909,90
К 68/4 7909,91 (копейку округлишь). И текущий налог на прибыль равен 0, как в декларации.