Подскажите ,пожалуйста, первый раз плачу авансовые ежемесячные по прибыли, как платежку оформлять?
Ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль в ФБ (или субъект) за 3й квартал 2008 года?
А что в налоговых полях ставить? МС.07.2008?
Заранее спасибо!
Сообщение от Ольга zhur
Вы правы, в платежном поручении указываете ежемесячный авансовый платеж по прибыли за июль 2008г в ФБ; МС.07.2008 ; АВ
Почему за 3 квартал? за 2-ой квартал!
Потому что ежемесячный, я так понимаю...
stg, Фанферан спасибо!
кто за второй, кто за третий, а кто-то второй и третий платит...
Влюбленность в себя не бывает мимолетной.
Если платится первый ежемесячный платеж за 3 квартал, который нужно заплатить до 28.08., второй до 28.09., третий до 28.10.2008, то в п/п указывается МС.07.2008; АВ. ; МС.08.2008, АВ ; МС.09.2008, АВ соответственно.
А разве ежемесячный платеж за июль платиться до 28.08? я уверена была,что до 28.07. платим и за кваратал и первый ежемесячный
До 28.07. платится квартальный платеж, а первый ежемесячный платеж за 3 квартал (за июль) платится до 28.08.
Уплата налога ежемесячно
Ежемесячно налог можно уплачивать двумя способами:
исходя из прибыли, фактически полученной за прошедший месяц;
исходя из прибыли, полученной за предыдущий квартал (равными долями в размере 1/3 суммы налога, уплаченного за предыдущий квартал).
Если вы уплачиваете налог первым способом, деньги нужно перечислить в бюджет не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Отчетным периодом в этом случае признаются месяц, два месяца, три месяца и т.д. до конца года. В этот же срок надо сдать налоговую декларацию. Например, не позднее 28 июля надо представить декларацию за январь-июнь и уплатить ежемесячный авансовый платеж по фактической прибыли, полученной за этот период.
Если вы уплачиваете налог вторым способом, деньги нужно перечислять в бюджет не позднее 28-го числа каждого месяца.
По итогам каждого отчетного периода (I квартала, полугодия и 9 месяцев) вы должны рассчитать общую сумму налога, которую надо уплатить в бюджет.
Если по итогам отчетного периода вы должны заплатить налог в большей сумме, чем была перечислена в бюджет, разница доплачивается не позднее 28-го числа по окончании отчетного периода.
Пример
Бухгалтер ЗАО "Актив" для учета расчетов с бюджетом по налогу на прибыль использует субсчет 68-1. "Актив" платит налог, исходя из прибыли, полученной за предыдущий квартал. Для упрощения примера предположим, что прибыль по данным бухгалтерского и налогового учета совпадает.
За I квартал "Актив" получил прибыль в размере 1 230 000 руб. и заплатил налог на прибыль в сумме 295 200 руб. (1 230 000 руб. х 24%). Прибыль "Актива" за II квартал составила 1 700 000 руб.
Во II квартале бухгалтер "Актива" должен сделать проводки:
28 апреля
Дебет 99 Кредит 68-1
98 400 руб. (295 200 руб. х 1/3) - начислен первый авансовый платеж по налогу на прибыль;
Дебет 68-1 Кредит 51
98 400 руб. - перечислен авансовый платеж по налогу на прибыль;
28 мая
Дебет 99 Кредит 68-1
98 400 руб. (295 200 руб. х 1/3) - начислен второй авансовый платеж по налогу на прибыль;
Дебет 68-1 Кредит 51
98 400 руб. - перечислен авансовый платеж по налогу на прибыль;
28 июня
Дебет 99 Кредит 68-1
98 400 руб. (295 200 руб. х 1/3) - начислен третий авансовый платеж по налогу на прибыль;
Дебет 68-1 Кредит 51
98 400 руб. - перечислен авансовый платеж по налогу на прибыль.
Общая сумма платежей по налогу на прибыль за II квартал составила 295 200 руб. (98 400 руб. х 3 мес.).
По итогам II квартала "Актив" должен заплатить налог в сумме 408 000 руб. (1 700 000 руб. х 24%).
30 июня бухгалтеру "Актива" необходимо доначислить сумму налога:
Дебет 99 Кредит 68-1
112 800 руб. (408 000 - 295 200) - доначислен налог на прибыль по итогам прошедшего квартала.
Эта сумма должна быть перечислена в бюджет не позднее 28 июля.
В конце каждого календарного года следует рассчитать общую сумму налога, которая должна быть перечислена в бюджет. Если в течение года вы перечислили денег меньше, чем общая сумма налога, рассчитанная по итогам года, вы должны доплатить налог не позднее 28 марта года, следующего за прошедшим налоговым периодом.
Ольга zhur, извините, я Вас ввела в заблуждение
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
