Здравствуйте.
Организация все время осущесвляла деятельность, облагаемую ЕНВД, но теперь ликвидируется. В связи с этим большая просьба проверить правильность отражения операций и исчисления налогов от проделанных сделок:
1. Продаем компьютеры, в том числе полностью самортизированные, ранее числящиеся на 01 счете. Расчитали НДС с разницы между по Кт 91.1 и Дт 91.2 (остаточной стоимостью ОС). Доход от полностью самортизированного ОС вошел в налогооблагаемую базу. Расчетная ставка 18/118;
2. Продаем программные продукты, не списанные полность со счета 97 (приобрели недавно). Отражен доход Дт62 Кт 91.1; отражен расход Дт91.2 Кт97. НДС тоже по расчетной ставке с разницы;
3. Проданы компьютеры, ранее учтенные в составе расходов (первонач. стоимость менее 10 000 руб.). Здесь только доход. Соответсвенно НДС с только с суммы дохода.
Бухгалтерский учет ранее велся без выделения сумм НДС.
