 |
Всем добрый день!
Сделала следующую глупость. В 4 квартале 2007г. был возврат импортного бракованного товара от покупателя, я его взяла и повесила обратно на 41 счетВ 1-м квартале 2008 сделала на ту же сумму сторнировочную проводку. По количеству все стало совпадать, но появилась отрицательная сумма на Д41. И я ее пропустила. Увидела уже во 2 квартале.
Подскажите, как теперь правильно все исправить?
Karo, исправления вносятся, как правило, сторнировочными проводками.
а вобще вы так непонятно написали, что вряд ли кто решится что-то подсказывать
anfisa0001, согласно, что возможно сумбурно написано. Сейчас постараюсь написать более предметно и понятно.
Значит так. В 2007 был куплен и продан импортный товар. В 4 квартале 2007 он был возвращен по рекламации в связи с браком. Я его повесила на Д41 К76,9. 94400р. 01.01.2008 я сделала сторнировочную проводку Д41 К76,9 - 94400р. И повесила товар на 002 счет. После сторнировочной записи на 41 по количеству расхождения нет, но образовался минус по дебету, т.к. на 31.12.07 сумма на 41 была 77722,67.
надеюсь так стало понятней. Если нет, то готова ответить на вопросы, чтобы было понятней.
Karo, а на основании чего вы сделали сторно (Д41К76)? ведь товар вам вернули? он у вас в собственности или нет?
Товар еще не наш. После того, как нам покупатель вернул товар, мы его проверяем на предмет наличия заводского брака. Если это вина производителя, то покупателю либо выдается замена, либо возвращаются деньги. Если это вина покупателя и он не правильно эксплуатировал наш товар, то мы ему возвращаем обратно принятый "бракованный" товар. поэтому он не может числиться на 41 счете, т.к. пока не принято решение по рекламации, товар не считается нашей собственностью.
но ведь, если на 31.12.07 стоимость товара была даже меньше возвращенного, то значит вы его уже продали?
anfisa0001, нет, сейчас я вам все поясню. Простите, что не сразу нормально написала.
на 22.11.07 остатка нет.
22.11.07 - Д41 К76,09 94400,00 (4 шт)
30.11.07 - Д41 К76,09 61045,35 (4 шт)
13.12.07 - Д90,02 К41 77722,68 (4 шт) - т.к. у нас товар списывается по средней - (94400+61045,35)/8*4=77722,68.
а 01.01.08. - Д41 К76,09 - 94400,00 (4 шт)
Поэтому и вылезает разница. Во, сейчас даже самой стало понятней.
Получается что за 2007г. я списала в расходы больше, чем должна была (надо было списать 61045,35, вместо 77722,68).
Получается мне надо за 2007г. пересдать декларацию по прибыли. Я права?
Но вопрос в том, как правильно все отразить еще и в б/у?
в БУ последовательно сторнируете проводки 2007г., начиная с неправильной
т.е. вам надо еще сторнировать списание товара Д90К41, а потом провести его заново, чтобы средняя определилась уже правильно (без учета ошибочно зачисленного).
и уточненку по НП сдать придется.
а можно еще проще: бух.справкой списать с 41 счета лишнюю сумму на 91сч. как доходы прошлых лет.
но уточненка все равно нужна
anfisa0001, спасибо большое за помощь
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
