Бух.учет у агентов!!!

[Хочу всё знать]

Уважаемые, просветите! Договор с Москвой на оказание услуг, мы являемся посредниками и в договоре прописано, что мы имеем скидку на эту услугу 50% следовательно наша прибыль составляет 50%. Москва выставляет счета "услуга 1шт. и не прописывает какая именно и суммы всегда разные". Как вести учет?
Предложили такой вариант:
20 76/5 Принимаем счет на оплату
19 76/5 НДС
51 62 Нам платят покупатели
62 90/1 Реализация услуги
90/3 68 НДС
90/2 20 списываем себестоимость
76/5 51 Проплачиваем Москва
А как быть с НДС, мы же агенты и должны платить НДС столько с реализации, а программа за налоговую базу берет все. Все бы ничего но Москва выставляет бешенные счета, мы платим и получается НДС в зачет, и остаток по НЗП.
Может есть какой нибудь другой вариант?

[FSK]

Если просто купили услугу и перепродали услугу то подойдет и такой вариант:

20 76/5 Принимаем счет на оплату
19 76/5 НДС
51 62 Нам платят покупатели
62 90/1 Реализация услуги
90/3 68 НДС
90/2 20 списываем себестоимость
76/5 51 Проплачиваем Москва

если же вы Агенты, то нужно по другому учитывать:

1.Дт 62 (покупатель) КТ 76,5 (поручитель) - реализация услуги
2.ДТ 62 (поручитель) КТ 90.1 - признана выручка по вашему агентскому вознаграждению (ваши 50%)

3.ДТ 51 КТ 62 (покупатель) получили деньги за услуги
4.ДТ 76.5 (поручитель) КТ51 отправили деньги поручителю

5.ДТ76 (поручитель) КТ62 (поручитель) перезачет между счетами

[Хочу всё знать]

Акт об оказании услуг формируется

2.ДТ 62 (поручитель) КТ 90.1 - признана выручка по вашему агентскому вознаграждению (ваши 50%)

А мы же должны реализовать не на 50% а на 100%

[Искорка]

А мы же должны реализовать не на 50% а на 100%

Хочу всё знать, вы агент, или все-таки перепродаете услуги?

получается НДС в зачет, и остаток по НЗП.

Совсем не понятно.

[Хочу всё знать]

Хочу всё знать, вы агент, или все-таки перепродаете услуги?

Нет, мы агенты?
Но, мы формируем документ, акт об оказании услуг, он формируется проводкой

2.ДТ 62 (поручитель) КТ 90.1 - признана выручка по вашему агентскому вознаграждению (ваши 50%)

А проводка 62 76,5 формируется документом, оказание услуг сторонней организацией,т.е нам оказывают.
Где логика: Москва выставляет счет с 50% скидкой, мы реализовываем 100% и забираем 50%. Получается:
например договор на 100 000, следовательно прибыль 50 000.
1.Дт 62 (покупатель) КТ 76,5 (поручитель) - реализация услуги 100 000 КАКОЙ ДОКУМЕНТ???????
2.ДТ 62 (поручитель) КТ 90.1 - признана выручка по вашему агентскому вознаграждению (ваши 50%) 50 000

3.ДТ 51 КТ 62 (покупатель) получили деньги за услуги 100 000
4.ДТ 76.5 (поручитель) КТ51 отправили деньги поручителю 50 000

5.ДТ76 (поручитель) КТ62 (поручитель) перезачет между счетами

[FSK]

если у вас 1с, то:

1."поступление товаров, продукции"
ДТ 004 (номенклатура - услуга (товар комиссионный)

2."отгрузка товаров продукции "
Дт 62.4 (покупатель) КТ76.5 (поручитель)
КТ004 (номенклатура - услуга (товар комиссионный)

3."оказание услуг"
ДТ 62 (поручитель) 90.1 агентское вознаграждение

4. бух. справка
ДТ76 (поручитель) КТ62 (поручитель) перезачет между счетами


ну и оплаты формируются выписками

[FSK]

Нет, мы агенты?

это вопрос или утверждение?

[Хочу всё знать]

1. поступиление товаров, продукции ДТ 004 (номенклатура - услуга (товар комиссионный)
2. отгрузка товара продукции
Дт 62.4 (покупатель) КТ76.5 (поручитель)
КТ004 (номенклатура - услуга (товар комиссионный)

Это надо формировать документом "проводки введенные в ручную"????

[Хочу всё знать]

это вопрос или утверждение?

ВОПРОС?

[Хочу всё знать]

1. поступиление товаров, продукции ДТ 004 (номенклатура - услуга (товар комиссионный)
2. отгрузка товара продукции
Дт 62.4 (покупатель) КТ76.5 (поручитель)
КТ004 (номенклатура - услуга (товар комиссионный)
3. оказание услуг
ДТ 62 (поручитель) 90.1 агентское вознаграждение

4. бух справка
ДТ76 (поручитель) КТ62 (поручитель) перезачет между счетами
ну и оплаты формируются выписками

Вроде понятно, но никак в 1с немогу найти соответствующие документы.

[Январь]

1."поступление товаров, продукции"
ДТ 004 (номенклатура - услуга (товар комиссионный)

Услугу на 004 счет?

[FSK]

Услугу на 004 счет?

В данном конкретном случае нам по сути нам все равно что мы перепродаем: товар, или услугу.
Я таким образом оформляю перпродажу рекламных мест в одной конторе.

[FSK]

Вроде понятно, но никак в 1с немогу найти соответствующие документы.

в 1с- журналы- товары,реализация- поступление товаров и отгрузка товаров

[Хочу всё знать]

в 1с- журналы- товары,реализация- поступление товаров и отгрузка товаров

В 1с тоступление товаров формирует проводку 41 60!!!! Может где то в настройках покапаться?

[FSK]

в свойствах товара - "комиссионный" поставьте

[Январь]

Хочу всё знать, а 1с то какая?
Я в Бухгалтерии 7.7 агентские услуги провожу через "услуги сторонних организаций" (дает проводку 76/покупатель - 76/принципал)
А для клиентов акты просто формирую (оказание услуг), но проводки отключаю.

В данном конкретном случае нам по сути нам все равно что мы перепродаем: товар, или услугу.

Не все равно Услугу не надо учитывать за балансом.

[FSK]

Хочу всё знатьУслугу не надо учитывать за балансом.

не спорю, но, чисто технически, для ведения учета, в даном конкретном случае удобнее использовать счет 004.

[Хочу всё знать]

в Бухгалтерии 7.7 агентские услуги провожу через "услуги сторонних организаций" (дает проводку 76/покупатель - 76/принципал)
А для клиентов акты просто формирую (оказание услуг), но проводки отключаю.

А дальше что?

[Хочу всё знать]

Я в Бухгалтерии 7.7 агентские услуги провожу через "услуги сторонних организаций" (дает проводку 76/покупатель - 76/принципал)
А для клиентов акты просто формирую (оказание услуг), но проводки отключаю.

А где собирать финансовый результат?

[FSK]

все равно оказание услуг для поручителя будет проводится, так и будет выручка по агентским формироватся.

90.1.1 (комисионное вознаграждение)

[Хочу всё знать]

Например:
004 принимаем услугу 3800
62,4 76,4 отгрузка услуги 7600 (+50%)
004 списывается услуга
62,1 90.1 коммисионное вознаграждение 3800
51 62 оплата покупателя 7600
76.4 51 мы платим поставщику 3800
76.4 62 бух. справка на 3800
ВРОДЕ ВСЁ ПОЛУЧАЕТСЯ! ТАК ПОЙТЕТ!!! ИЛИ ЕСТЬ ЕЩЁ ВАРИАНТЫ????

[FSK]

так пройдет

варианты еще есть.

[Хочу всё знать]

Но толко есть минусы, клиенты требуют акт, а при таком варианте

62,4 76,4 отгрузка услуги 7600 (+50%)

формируется накладная. Неужели дополнительная работа?

[FSK]

вот, собственно говоря:

Хочу всё знать А для клиентов акты просто формирую (оказание услуг), но проводки отключаю.

[Январь]

формируется накладная

Вот-вот Поэтому и не надо услуги на 004 учитывать

А дальше что?

"Оказание услуг" на вознаграждение (62/принципал - 90.1), счет-фактура на вознаграждение
Выписка при получении денег от клиента (51 - 76/клиент)
Если вознаграждение удерживается из денег клиента, то "корректировка задолженности" (76/принципал - 62/принипал)

[Хочу всё знать]

62,1 90.1 коммисионное вознаграждение 3800

Вот этот документ формируется актом
Хочу всё знать А для клиентов акты просто формирую (оказание услуг), но проводки отключаю.
А как же порядковые номера?

[Хочу всё знать]

Январь, , а можно поподробнее и с цифрами???

[Хочу всё знать]

"Оказание услуг" на вознаграждение (62/принципал - 90.1), счет-фактура на вознаграждение
Выписка при получении денег от клиента (51 - 76/клиент)

А как так может быть, оказаваем услуги 62 и вдруг он принцыпал?
А платит 76-клиент?

[Январь]

поподробнее и с цифрами???

1. "услуги сторонних организаций" 76/покупатель - 76/принципал - 100 р.
2. для клиентов акты (оказание услуг) - 100 р. (проводки отключаеются в журнале операций по f8), если с НДС улуги, то счет-фактура на основании "оказания услуг", проводки тоже отключить.
3. "Оказание услуг" на вознаграждение 62/принципал - 90.1 50 р.
4. Счет-фактура на вознаграждение 90.3 - 68.2 - 7,63 р.
5. Выписка при получении денег от клиента 51 - 76/клиент - 100 р.
6. "Корректировка задолженности" 76/принципал - 62/принипал - 50 р.
7. Перечислили принципалу (выписка) 76/принципал - 51 - 50 р.

Все документы есть, 62/принципал, 76/принипал и 76/клиент закрылись в 0, на 90 - фин. результат

[Хочу всё знать]

Январь, огромное спасибо, правдр всё так запутано, МРАК!!!!! Неужели так ведете бухгалтерию? Все бы нечего, но "услуги сторонних организаций" приходят с разными суммами и "Корректировка задолженности" очень трудно отследить!!!