Прибыль. Авансы.

29.07.2008, 17:48

Добрый день!
Что-то я сама себя запутала, помогите разобраться с прибылью.
По итогам 1 кв. была прибыль - 10 000 руб.
31.03.08 в 1 С я сделала проводки 99/68.4.1 - 10000
далее в 1 с я начисляю авансовые платежи
29.04.08 - 3333,33
29.05.08 - 3333,33
28.06.08 - 3333,34
по итогам 2 кв. прибыль - 25 000,00 руб.
в 1 С я доначисляю налог на прибыль 99/68.4.1 - 15 000,00 и
начисляю авансовые платежи
28.07.08 - 5000,00
28.08.08 - 5000,00
28.09.08 - 5000,00
в декларации по налогу на прибыль во 2 квартале я отражаю:
сумму начисленных авансовых платежей в строке 210 - 20000,00
сумма налога к доплате - 5000,00
сумма авансовых платежей в строке 290 - 15000/3

Где я допустила ошибку, помогите пожалуйста!

29.07.2008, 18:02

Новичок в бух.учете, а почему думаете, что допустили ошибку?

по итогам 2 кв. прибыль - 25 000,00 руб.

Имеется ввиду по итогам 1 полугодия?

29.07.2008, 18:07

Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в третьем квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам первого квартала.

все правильно у вас

29.07.2008, 18:15

5.8. По строкам 210-230 указываются суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период. По строкам 210-230 указываются:
- организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи не позднее 28-го числа каждого месяца, с последующими расчетами в Декларациях за соответствующий отчетный период, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода, и суммы ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате 28-го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода;

Где возникают сомненья то?

**Аноним** · 29.07.2008, 21:29

А выручка велика ли? Может и не надо ежемесячно авансы начислять и платить?

**Аноним** · 29.07.2008, 22:53

Значит за полугодие 2008 года вы доплачиваете 5000 рублей,
а т.к. прибыль за полугодие у вас получидась 25000 рублей за полугодие, то вы платите до

28.07
28.08
28.09 по 8333,33

29.07.2008, 23:19

по 8333,33

Откуда взялась эта цифра? Читаем еще раз:
Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в третьем квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам первого квартала

Авансовый платеж за 1 квартал - 10 тыс.
Авансовый платеж за полугодие - 25 тыс.
25 - 10 = 15
15/3 = 5

30.07.2008, 09:01

Спасибки вам огромное! Сомневалась, правильно ли я все поняла...
Скажите, может глпый вопрос, но все таки - по итогам года, сумма авансовых платежей, начисленная в 1 С случайно не сторнируется?
что мы делаем в 1 С с налогом на прибыль по итогам года?

30.07.2008, 09:15

что мы делаем в 1 С с налогом на прибыль по итогам года?

Если в течение года вы всё правильно начисляли и платили, то ничего особенного в конце года не делается. Проверить просто: по 68/налог на прибыль должно быть реальное сальдо, сколько вы должны (или вам) бюджету по налогу на прибыль

Тема: Прибыль. Авансы.

Опции темы

Поиск по теме