Авансы по налогу на прибыль

[pantula]

За 1 кв. получили приличную прибыль, должны были платить и приличные авансы во 2квартале, но у организации не стабильная деятельность. налог за 1 кв.заплатили, а авансы решили не платить. Заплатили пеню. За 2 кв. убытки, и авансы на 3 кв. платить значит не надо. Вопрос: имеетли право налоговая принудительно снять с р/сч сумму авансов за 2кв. Оказавшись в такой ситуации придется со следующего года отчитываться ежемесячно и платить авансы по факту

[Youlia]

Вопрос: имеетли право налоговая принудительно снять с р/сч сумму авансов за 2кв.

Если у Вас налог на прибыль по итогам полугодия к уменьшению, то на лицевом счете образуется переплата. При наличии переплаты требование на взыскание недоимки не выставляется.

[pantula]

Немного не понятно: в лицевом счете разносится за 1кв.к уплате сумма, за тем за полугодие сумма к уменьшению, а авансы как разносятся?

[Искорка]

в лицевом счете разносится за 1кв.к уплате сумма

+авансы на 2 квартал (если в декларации они есть)

за тем за полугодие сумма к уменьшению

имеетли право налоговая принудительно снять с р/сч сумму авансов за 2кв.

Имеет, если у вас недоимка.

[pantula]

недоимку по налогу имеет право снять, а вот авансы за 2кв. которые были отражены в декларациии за 1кв.- что с ними происходит в лицевом счете? просто пока у нас налоговка не консультирует, отчет....

[Искорка]

вот авансы за 2кв. которые были отражены в декларациии за 1кв.- что с ними происходит в лицевом счете?

Это такое же начисление ав.платежей за налоговый период. Т.е. в лицевом счете будет начислено:
28.04 налог за квартал+аванс за апрель
28.05 аванс за май
30.06 аванс за июнь
Поэтому с 28.04 у вас уже недоимка, если не оплатили аванс за апрель.

[Youlia]

Поэтому с 28.04 у вас уже недоимка, если не оплатили аванс за апрель.

Я так понимаю, что на сегодняшний день не сняли ничего, значит, по сроку 28.07 проведут уменьшение за полугодие - и не будет недоимки.

[Искорка]

pantula, а за 1 квартал авансы платили?

[pantula]

а затем 28.07. разнсится сумма к уменьшению за полугодие (авансы за 2кв. мы так и не платим, только пеню), а что с авансами за 2кв.????так и будет продолжатся начисляться на них пеня после 28.07????? или они убираются 28.07?

[pantula]

за первый квартал у нас не было авансов

[Искорка]

а что с авансами за 2кв.?

Вы в декларации за полугодие указываете сумму к уменьшению с учетом начисленных авансов за все полугодие, т.е. налог за квартал+авансы на 2кв.

[Искорка]

за первый квартал у нас не было авансов

pantula, так может вы и не должны были за 2кв. их платить?

[pantula]

ничего не снимали, я сама расчитала пеню и заплатила, нам так выгодней чем отдавать авансы, сумму которых до конца года не заработаем, просто бывают разовые крупные сделки

[pantula]

мы должны были платить авансы за 2кв. из расчета 1 кв., а вот в декларации за полугодие я показала сумму к уменьшение не учитывая авансы за 2кв.

[Искорка]

а вот в декларации за полугодие я показала сумму к уменьшение не учитывая авансы за 2кв.

Сдайте уточненку. Пени сторнируют.

[Youlia]

так и будет продолжатся начисляться на них пеня после 28.07?????

Если в лицевом счете после проведения уменьшения задолженность не будет отражаться, то пени начисляться не будут.

[pantula]

ЮЛЯ, СПАСИБО! РАЗОБРАЛАСЬ, В СТР.210 поставила только начиления за 1 кв. а авансы не поставила на 2кв., вот и вопрос мучает, куда денутся авансы???? от жары не совсем соображаешь, да и первый раз столкнулась с авансами... уже сдала корректирующую декларацию по инету

[pantula]

и тебе Искорка БОЛЬШОЕ СПАСИБО!

[Youlia]

ПРИКАЗ
от 5 мая 2008 г. N 54н
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ
НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
И ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ
5.8. По строкам 210 - 230 указываются суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период. По строкам 210 - 230 указываются:
- организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи не позднее 28-го числа каждого месяца, с последующими расчетами в Декларациях за соответствующий отчетный период, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода, и суммы ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате 28-го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода;

[pantula]

да нашла, и даже и даже схемы приведены по заполнению строк в декларации в"Главная книга" №5

[Аноним]

К сожалению, налоговая имеет право снять авансы за 2 квартал, даже если за полугодие по организации образуется убыток.
Обычно они снимают не ранее 3-х месяцев после окончания срока уплаты
После сдачи декларации за 1-ое полугодие у организации образуется переплата по налогу на прибыль, а обязанность уплатить авансовые платежи остается, увыю
Поэтому советую позвонить или сходить в отдел урегулирования задолженности, объяснить ситуацию, сказать, что не было денег на уплату авнсовых платежей, может можно написать какое-нибудь письмо о зачете.

[pantula]

спасибо

[Youlia]

К сожалению, налоговая имеет право снять авансы за 2 квартал, даже если за полугодие по организации образуется убыток.

Откуда этот вывод?

Поэтому советую позвонить или сходить в отдел урегулирования задолженности

Ужас какой! Там прямо ждут с распрастертыми объятиями