помогите пож по требованию из налоговой о предоставлении пояснений

[Taiska]

первый раз такое требование пришло, что делать не знаю.
попросили до 8 августа для пояснения декларации по налогу на прибыль предоставить:
пояснительную записку с анализом причин образования убытков (что это и как ее сделать-мы всего 2 года существуем-торгуем-у нас всегда убытки)

сведения о вызове руководителей организаций в инспекцию на Комиссию по рассмотрению убыточных организаций (это тоже не понимаю, что такое)

прочие показатели типа активы, расшифровки дебиторки и кредиторки -это понятно

дальше-аналитические показатели:
-налоговая нагрузка на 1 руб выручки (что здесь считать-все ЕСН, ПФ, НДС,НДФЛ или что-то я недопоняла?)

-рентабельность продаж (напомните опж, как считать-мильон лет этим не занимаюсь)

-размер среднемесячной з/пл на одного сотрудника (весь фонд з/пл делимна кол-во сотрудников)

-доля налоговых вычетов по НДС (а это как считать и с какого периода-с момента образования организации или только за 1 полугодие 2008?)

-динамика налоговых отчислений (тож не понимаю, с какого периода)

в общем, грозяться за непредоставлении п1,2 статьи 126.

скажите пож, чем это нам грозит? последуют ли за этим другие проверки, можетли внезапно обрушится выездная?

у кого-нить такое было?

[РВМ]

грозяться за непредоставлении п1,2 статьи 126.

нет

можетли внезапно обрушится выездная?

да

[быв. налоговик]

Рентабельность от продаж: прибыль от продаж разделите на себестоимость этих самых продаж. Если у вас убыток от продаж- значить рентабельность равна нулю, т.е. вы не рентабельны. Посмотрите форму 2 "Отчет о прибылях и убытках"
Налоговая нагрузка на руб. выручки - это сумма всех начисленных вами
налогов (кроме НДФЛ- здесь вы не налогоплательщик а агент - на сумму
НДФЛ вы уменьшаете зарплату работникам) разделенная на выручку.
Вопрос про вызов руководителей на комиссии можете просто пропустить.
Если вы сушествуете всего два года распишите в красках когда планируете получать прибыль - предположем при достижении товарооборота столько то руб.- вы же не можете работать всегда в убыток себе- зачем заниматься бизнесом если прибыли и не предвидится - просто глупо. Привлечь по ст. 126 при таком требовании трудно, а выездая может нагрянуть. Выезные теперь в первую очередь проводят у убыточных предприятий и у тех у кого сумма вычетов по НДС слишком
большая так что думайте сами как вам составлять отчетность.
Про среднюю зарплату написали правильно, динамика налоговых платежей- сравните начисление и уплату налогов
за несколько налоговых периодов- раз в требовании не написано сколько налоговых периодов сравнивать - выберите сами. По НДС сравнивайте также за неколько налоговых периодов подряд учитывая что термин доля налоговых вычетов придуман налоговиками и нигде не описывается и в требовании тоже не расписано что это такое можно отписаться тем, что просите уточнить что значит этот термин и ничего не считать.

[Taiska]

cкажите пож, сумма вычетов по ндс слишком большая-это сколько?
НДС у нас всегда идет к уплате, но при квартальной выручки в 9 млн, например, тысячи 2.
это мало считается? сколько может считаться нормой?

и еще хотела спросить, во время этой камералки можно уточненки подавать?

[Taiska]

Рентабельность от продаж: прибыль от продаж разделите на себестоимость этих самых продаж. Если у вас убыток от продаж- значить рентабельность равна нулю, т.е. вы не рентабельны. Посмотрите форму 2 "Отчет о прибылях и убытках"

т.е. косвенные расходы тоже учитываем в части себестоимости?

[LegO NSK]

и еще хотела спросить, во время этой камералки можно уточненки подавать?

В любое время можно.

[LegO NSK]

НДС у нас всегда идет к уплате, но при квартальной выручки в 9 млн, например, тысячи 2.

Маловато будет, маловато...

[LegO NSK]

Общедоступные критерии
самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков, используемые налоговыми органами в процессе отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок от 25 июня 2007*г.
(подготовлены на основании Концепции системы планирования выездных налоговых проверок, утв. приказом Федеральной налоговой службы от 30 мая 2007*г. N*ММ-3-06/333@)

2. Отражение в бухгалтерской или налоговой отчетности убытков на протяжении нескольких налоговых периодов.
Осуществление организацией финансово-хозяйственной деятельности с убытком в течение 2-х и более календарных лет.
3. Отражение в налоговой отчетности значительных сумм налоговых вычетов за определенный период.
Доля вычетов по налогу на добавленную стоимость от суммы начисленного с налоговой базы налога, равна либо превышает 89 % за период 12 месяцев.

[LegO NSK]

мы всего 2 года существуем-торгуем-у нас всегда убытки

А за счет чего тогда существуете? Постоянные займы-кредиты?

[Taiska]

А за счет чего тогда существуете? Постоянные займы-кредиты?

долги поставщикам...
а за счет того, что обычно налоговой не показывается...

по НДСу жутко для нас, имея 8% наценки при торговли оптом, НДСа 11% от выручного НДСа (согласно вашему предыдущему посту)-это круто для нас совсем...
еле на зарплаты хватает с ЕСН

[LegO NSK]

а за счет того, что обычно налоговой не показывается...

Ну там тоже не дураки, понимают, что не показываете, потому и вопросы задают.

[Taiska]

Ну там тоже не дураки, понимают, что не показываете, потому и вопросы задают.

да понимаю...
просто невозможно все по-честному платить.
вот платили все по-честному в прошлой фирме-так она по уши ушла в долги и обанкротилась.
итак вся з/пл белая, а на ндс денег нет совсем, вот и прибыли-то нет...
просто впредь буду поумнее и показывать чуть чуть прибыли, а что с ндсом делать-не представляю

[Karalina]

у нас было такое но отделались объяснением без анализа

[Karalina]

написали вот так

Образец письменных разъяснений в комиссию по работе с убыточными компаниями


В инспекцию № ___по г__________
Федеральной налоговой службы



Общество с ограниченной ответственностью «___________________________» (ИНН ______________) на основании требования № ____ о предоставлении пояснений (исх. № ________ от __________ года) по поводу убыточности предприятия сообщает следующее.

ООО «__________________________________» здесь указывается вид деятельности организации и основная причина убытка (например, проведение определенных работ в течение длительного времени, большие инвестиционные вложения и т. д.)
Поэтому по итогам 2005 и 2006 года у ООО «________________________________» образовался убыток.

ДАННЫЕ ЗА 2005 ГОД

В 2005 году доходы от реализации составили ____ руб., в том числе:
- выручка от реализации покупных товаров - ___ руб.

В 2005 году расходы организации составили ______ руб., в том числе:
- стоимость реализованных покупных товаров – ___ руб.,
- оплата труда - _____ руб.;
- сумма начисленной амортизации – ____ руб.;
- налог на имущество – ___ руб.;
- ЕСН - _____ руб.;
- взносы в Пенсионный фонд – _____ руб.;
- взносы в ФСС России на страхование от несчастных случаев – ____ руб.;
- охрана имущества – ____ руб.;
- подготовка и переподготовка кадров – ____ руб.;
- списание основных средств стоимостью не более 10000 руб. – _____ руб.;
- другие расходы – _____ руб.

В 2005 году внереализационные расходы составили ____ руб.:
- проценты по кредитам и займам – ____ руб.;
- услуги банка – ____ руб.

В 2005 году убыток по данным налогового учета составил ______ руб.

В 2005 году убыток по данным бухгалтерского учета составил ______ руб.

Расхождение между бухгалтерским и налоговым учетом составляет _____ руб., в том числе:
- плата за негативное воздействие на окружающую среду сверх лимита – ____руб.;
- и т. д.
- прочие расходы непроизводственного характера – _____ руб.
Затраты в незавершенном производстве составили на 31 декабря 2005 года составили _____ руб.

ДАННЫЕ ЗА 2006 ГОД

В 2006 году доходы от реализации составили _______ руб., в том числе:
- выручка от реализации покупных товаров - ________руб.;
- выручка от реализации прочего имущества (материалов) – ______ руб.

В 2006 году расходы организации составили _______ руб., в том числе:
- стоимость реализованных покупных товаров – _______ руб.,
- оплата труда - ______ руб.;
- сумма начисленной амортизации – _____ руб.;
- налог на имущество – ___ руб.;
- ЕСН -_____ руб.;
- взносы в Пенсионный фонд – _____ руб.;
- взносы в ФСС России на страхование от несчастных случаев – ____ руб.;
- охрана имущества – _____ руб.;
- информационные услуги – ___ руб.;
- командировочные расходы – _____ руб.;
- подготовка и переподготовка кадров – ____ руб.;
- цена приобретения прочего реализованного имущества -______ руб.;
- другие расходы – ______ руб.

В 2006 году внереализационные расходы составили _____ руб.
- проценты по кредитам и займам – ____ руб.
- услуги банка – ____ руб.

В 2006 году доход от выбытия векселей составил _______ руб.
В 2006 году расходы, связанные с приобретением и реализацией векселей составили _______ руб. Убыток от реализации векселей составил _____руб., который не принимается для целей налогообложения.

В 2006 году убыток по данным налогового учета составил ______ руб.

В 2006 году убыток по данным бухгалтерского учета составил _______ руб.

Расхождение между бухгалтерским и налоговым учетом составляет _______ руб., в том числе:
- убыток от реализации векселя – ____ руб.;
- плата за негативное воздействие на окружающую среду сверх лимита – ___ руб.;
- страхование предпринимательских рисков – _______ руб.;
- прочие расходы (вода для питья) – _____руб.
Затраты в незавершенном производстве составили на 31 декабря 2006 года составили _______ руб.


Главный бухгалтер ООО «_________» _______________


Контактные телефоны: _______

[КУКУШКА]

Были недавно на такой беседе- вычеты по НДС больше 90%. Пугали-пугали, кричали-кричали сказали максимум вычеты должны быть не более 80% , не будете платить 20% с начисленного-сразу придем с проверкой.

[Taiska]

Были недавно на такой беседе- вычеты по НДС больше 90%. Пугали-пугали, кричали-кричали сказали максимум вычеты должны быть не более 80% , не будете платить 20% с начисленного-сразу придем с проверкой.

ужас какой!
у меня была проверка по ндсу. но там все гладко с документами было и встречки все белые и пушистые оказались, единственное-обязательно нужны были ТТН-без них инспектор сказала весь НДС к вычету снимет.
вот так.быстренько рисовали...

[Egoriy]

Складывается впечатление, что такие вот пояснения в инспекции читать никто не будет. Самое главное перед вышестоящим органом отчитаться. Для этого и количество имеет роль перед качеством. Во всех этих писульках можно написать что угодно и да же с ошибками. Побольше печатей, можно на "рисовой" бумаге, а что внутри никто этому значения не придает, если вы там на судьбу пожалуетесь.

[Taiska]

Люди, а если по некоторым контрагентам кредиторка большая-точно будут запрашивать их ИНН и прочие координаты или это вне рамок камеральной проверки?
мы должны одному контрагенту много денег. может разбросать по другим, а потом типа ошиблись, или плохо?
не хотим выездную.
что может особенно привлечь их внимание?

[Аноним]

Большой долг ничего не говорит, надо почитать договор внимтельно. Там должно быть оплата с рассрочкой платежа и на сколько, желательно делать побольше.