Неприходование наличных

[xsize]

Вызвали в НИ, показали постановление, подписанное зам.нач. ИФНС о проверке полноты\неполноты оприходования наличности, потребовали принести ККМ и кассовые документы за 2005-2008. Из всего списка принес ККМ и журнал кассира-операциониста. Сказал, что кассы ИП нет, поэтому и документов тоже нет. Тогда выписали требование на КУДИРы и накладные и счета фактуры на товар, реализованный за наличные.
КУДИРа за 2005-2006 у меня нет (был на ОСНО), за 2007 на УСНО есть, а за 2008 еще нет. Первичку (накладные) принес. Сняли фискальные отчеты и организовали акт, а следом и постановление о привлечении к ответственности по 15.1 КоАП. Это же, вроде, статья милиционеров, а тут налоговая.
Мотивировка: "неоприходование в кассу предпринимателя наличных денежных средств за 2005 в размере...., за 2006 г в размере ...., за 2008 г. в размере.... В результате чего были нарушены: ст.9, ст.10 №129-ФЗ от 21.11.2006, п.24 Письма ЦБ РФ №40 от 22.09.03, п.6.1 и п.6.2 Типовых правил эксплуатации ККМ №104, а также п.4 ст. 346.11 НК РФ."
Вопрос к уважаемому форуму - к какому типу проверки относится эта - к выездной или камеральной (если уж там были налоговики, а не менты)? И кто подскажет, как грамотно составить заявление в арбитраж.

[Над.К]

Это же, вроде, статья милиционеров

Хм, с чего Вы решили? Милиция разве вообще имеет право проверять правильность применения ККТ?

ст.9, ст.10 №129-ФЗ от 21.11.2006

21.11.1996 все-таки. Это закон о бухучете, он на ИП не распространяется. В самом законе написано

. Настоящий Федеральный закон распространяется на все организации, находящиеся на территории Российской Федерации, а также на филиалы и представительства иностранных организаций, если иное не предусмотрено международными договорами Российской Федерации.

п.24 Письма ЦБ РФ №40 от 22.09.03

Опять-таки с годом ошибка - 22.09.1993. Это Порядок кассовых операций, он на ИП не распространяется.

[BorisG]

Хм, с чего Вы решили?

Дела по ст. 15.1 имеют право рассматривать и органы внутренних дел, см. п. 1 ст. 23.3 КоАП. Как и ФНС, на основании ст. 23.5.

Милиция разве вообще имеет право проверять правильность применения ККТ?

Тоже имеют, на основании той же статьи. 23.3. Только вот основанием будет ст. 14.5, которая тут не упомянута.

ps: Ст. 15.1 к предпринимателю не применить. Так что это полный развод, да и срок давности по ней всего два месяца.

[xsize]

Действительно, с датами я ошибся, спасибо за поправки.
А вот с процедурной стороной дела. Раз меня проверяли не по НК, где проверки регламентированы, а по КоАП, то они могут хоть сколько угодно раз возобновлять эти требования о предоставлении им сведений, документов,... при продажах через ККМ? Или только за два последних месяца?