остаток по счету 68.4.2

[Gertda]

Подскажите пожалуйста, должен ли на конец отчетного периода закрываться счет 68.4.2.
У меня прошла проводка "признание отложенного налогового обязательства" и эта сумма осталась в виде остатка по счету 68.4.2 (остальные все закрылись) на конец года (восстанавливаю учет по 2007).
По ПБУ18 все идет.
Расхождение между БУ и НУ проверила, все суммы понятны, в расхождениях в том числе и эта. Откуда взялась тоже понятно. Налог на прибыль посчитан верно. Те. все сходится. ф2 и декларация по прибыли - все верно. Но остаток по 68.4.2. висит. Вроде счет 68.4.2. должен закрываться на конец отчетного, или я чего не знаю?
Спасибо!

[Gertda]

ЗЫ: остаток по Д 68.4.2

[Gertda]

Разобралась.

[Gertda]

Нет, не разобралась.
Не получается технически.
Разница образовалась за счет НДС с отгрузки.

Выписываю счет фактуру (отгрузка 45сч) и сумма НДС попадает в Д90 К68, образуется остаток по Д68.4.2, никак не закрывается, кроме как:
- отключаю в счетф галку "учет НДС" , тогда - 68.4.2 закрывается, но НДС "пропадает",
- в декларации есть, поскольку я отдельно делаю запись в книгу продаж, но по 68 не идет.

Я уже совсем не знаю как это провести.
Если галку "учет НДС" в счф оставить Д68.4.2 никак не изничтожается, то, что в счф в табличной части ставлю не 90.3, а 45 или 76, не помогает.
Соответственно расхождение с декларацией, все идет кроме этой суммы.

сижу второй день, сумма мизерная, искала в огромном количестве цифр к чему относится это отложенное обязательство(еще фирма чужая), нашла, теперь не знаю как провести.
Что-то я не так делаю, не пойму, устала уже.

Помогите пожалуйста!

[Январь]

Стандартно 68.4.2 должен закрываться на 68.4.1

Выписываю счет фактуру (отгрузка 45сч) и сумма НДС попадает в Д90 К68, образуется остаток по Д68.4.2, никак не закрывается, кроме как

Вы все-таки определитесь, какой налог у вас на 68.4 учитывается - прибыль или НДС

[Аноним]

Стандартно 68.4.2 должен закрываться на 68.4.1

Вы все-таки определитесь, какой налог у вас на 68.4 учитывается - прибыль или НДС

Январь, у меня незакрываемый остаток по 68.4.2. образуется из-за того, что была отгрузка с отсрочкой платежа. На отгрузку (Д45) начисляется НДС (счф, Кпродаж). А реализация проводится по мере оплаты, соответственно мне нужно, чтобы НДС на Д90 попадал, когда она будет проводится.
Но когда проводится счф на отгрузку НДС попадает на Д90 и доход также как и прибыль в БУ уменьшается. А в НУ реализация берется больше на сумму этого НДС. Начисляется ОНО, которое вылазит на Д 68.4.2 в остатке на конец года и никак закрывается. Мне нужно, чтобы при проведении счф на отгрузку сумма НДС не попадала в Д90.
Я пробовала в счф на отгрузку (45сч), убрать галку "учет НДС", тогда 68.4.2 закрывается, поскольку НДС вообще непонятно где учитывается, и разницы в доходах БУ и НУ не возникают. Зато возникает разница между 68.2 в БУ и НДСдекларацией.
Скажите пожалуйста, а сальдо по 68.4 и 68.2 должно быть как в декларации "налог к уплате", или в сумме фактически надлежащей уплате (с учетом ранее выплаченных). Я путанно объясняю наверное, но совсем я запуталась.

Спасибо..

[Gertda]

Январь, у меня незакрываемый остаток по 68.4.2. образуется из-за того, что была отгрузка с отсрочкой платежа. На отгрузку (Д45) начисляется НДС (счф, Кпродаж). А реализация проводится по мере оплаты, соответственно мне нужно, чтобы НДС на Д90 попадал, когда она будет проводится.
Но когда проводится счф на отгрузку НДС попадает на Д90 и доход также как и прибыль в БУ уменьшается. А в НУ реализация берется больше на сумму этого НДС. Начисляется ОНО, которое вылазит на Д 68.4.2 в остатке на конец года и никак закрывается. Мне нужно, чтобы при проведении счф на отгрузку сумма НДС не попадала в Д90.
Я пробовала в счф на отгрузку (45сч), убрать галку "учет НДС", тогда 68.4.2 закрывается, поскольку НДС вообще непонятно где учитывается, и разницы в доходах БУ и НУ не возникают. Зато возникает разница между 68.2 в БУ и НДСдекларацией.
Скажите пожалуйста, а сальдо по 68.4 и 68.2 должно быть как в декларации "налог к уплате", или в сумме фактически надлежащей уплате (с учетом ранее выплаченных). Я путанно объясняю наверное, но совсем я запуталась.

Спасибо..

Это была я.

[Январь]

Но когда проводится счф на отгрузку НДС попадает на Д90 и доход также как и прибыль в БУ уменьшается

Так надо испраслять проводку, чтобы 76 - 68 было
Если в программе какой-то механизм не реализован, это не значит, что надо неправильно учет вести.

Скажите пожалуйста, а сальдо по 68.4 и 68.2 должно быть как в декларации "налог к уплате", или в сумме фактически надлежащей уплате (с учетом ранее выплаченных).

Сальдо должно отражать реальные задолженности в бюджет или бюдета вам

[Rokkanon]

Странные проводки у вас СЧ фактура дает. Вообще то она должна выдавать Д 90,3 К68,2. Это есть обложение операции налогом. Что касается остатка на счете 68.4.2 это в 1с налог на прибыль. Вообще сальдо на 68 счете допускается на конец отчетного периода. Его погашать требуется в соответствии со сроками указанными в НК. Если НДС до 20 числа, если Прибыль до 28 числа.

[Gertda]

Странные проводки у вас СЧ фактура дает. Вообще то она должна выдавать Д 90,3 К68,2. Это есть обложение операции налогом. Что касается остатка на счете 68.4.2 это в 1с налог на прибыль. Вообще сальдо на 68 счете допускается на конец отчетного периода. Его погашать требуется в соответствии со сроками указанными в НК. Если НДС до 20 числа, если Прибыль до 28 числа.

Да знаю, я это. Именно проводка Д90К68.2, мне не нужна. К68.2 - да, потому что иначе НДС не совпадет. А Д90 дает уменьшение прибыли, которое вылезает в незакрываемый остаток по 68.4.2. он не закрывается никак на конец года. Если я убираю вообще эту проводку, тогда все закрывается по 68.4.2. Но зато не совпадет НДС, поскольку проводки К 68.2. нет. Сальдо на 68 допускается, но 68.4.2 должен закрыться. Т.е. в остатке по 68.4.2. вылезает ОНО, которое начисляется на сумму НДС по отгрузке(45сч), это НДС в БУ уменьшает доход, а в НУ нет. Берется доход правильный в БУ и НУ - но в БУ еще эта сумма НДС попадает в Д90 и прибыль уменшается, начисляется ОНО на это уменьшение и оно выпадает внезакрываемый остаток по Д68.4.2