ПОМОГИТЕ!!!! 2 вида деятельности - как распределить затраты?

[Птица]

Дело в том, что у меня 2 вида деятельности: торговля (опт) и работы, а планируются еще и услуги. Для учета затрат пользуюсь сч.44, 20. Например на 20 заношу затраты по работам, на 44.1.3. издержки подлежащие распределению по видам деятельности. Мне нужно чтобы при закрытии месяца 1С-ка распределяла 44.1.3 пропорционально выручке от видов деятельности. Но она почему-то упорно отказывается... 44.1.3 ни фига не распределяет (настройка по учетной политике сделана). ПОМОГИТЕ!!!!!
И вообще есть ли в 1С-ке (7.7, 18 версия, 427 релиз) такая функция как распределение затрат пропорционально выручке от видов деятельности? Если есть то на какой счет надо ставить эти затраты???

[Мар]

В 1с. Субсчет 44.1.3 "Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность, подлежащие распределению" предназначен для обобщения информации о расходах, связанных с продажей товаров в организациях, осуществляющих торговую деятельность по видам деятельности как облагаемым так и не облагаемым единим налогом на вмененный доход. и раз у вас только опт, то используйте 44.1.1. В справочнике "План счетов" есть кнопочка "ПОДРОБНО", посмотрите.
И еще, обратите внимание, что в этой программе базой распределения считается не выручка, а валовая выручка, для торговой деятельности. Почему так, я не знаю. Но мне это доставило много головной боли и несколько дней расчетов.

[Птица]

Прошу прощения за паникерство...но я во всем разобралась... Итак, если кому интересно, затраты по торговле (прямые) можно собирать как на 44, так и на 20 счетах, затраты по работам, услугам на 20 счете. А вот затраты, которые потом надо поделить пропорционально выручке от видов деятельности надо собирать на 26 счете и обязательно указать в учетной политике применение метода директ-костинг. Таким образом счета 44, 20 будут закрываться автоматом на свой вид деятельности, а вот 26 счет, в результате применения директ-костинга, закроется не на 20 счет, а на 90/8-управленческие расходы. При этом он поделится пропорционально выручке от видов деятельности. Выручка же считается вот как, в опте - это наценка без НДС, а в работах, услугах - выручка без НДС...вот и все причем процент правильный, я проверяла!

[Мар]

Птица. Помогите разобраться. Для меня вопрос о раздельном учете очень важен!!!
Вы, насколько я поняла, затраты с 26 счета делите пропорционально выручке. Выручка у вас складывается из наценки без НДС (для опта) + выручка без НДС (для работ и услуг). Почему вы берете для опта наценку без НДС, а не выручку без НДС?
Инструкцией МНС России № 62 от 15.06.00г. было предусмотрено распределение расходов, которые нельзя прямо отнести на конкретный вид деятельностия, пропорционально размеру выручки. А под выручкой, для торговых организаций, понимается валовая прибыль, определяемая как разность между ценой продажи и ценой покупки реализуемых товаров без НДС. Но с вступлением в силу 25 главы НК приказ вводящий в дейсвтие 62 Инструкцию фактически прекратил действие. А согласно НК - Доход - это выручка от реализации, которая определяется исходя из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары за исключением налогов. Может я не права . Тогда моему отчету за май по НДС крышка.

[Птица]

[quote:878c9391c7="Мар"]Вы, насколько я поняла, затраты с 26 счета делите пропорционально выручке. Выручка у вас складывается из наценки без НДС (для опта) + выручка без НДС (для работ и услуг). Почему вы берете для опта наценку без НДС, а не выручку без НДС?
..... А согласно НК - Доход - это выручка от реализации, которая определяется исходя из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары за исключением налогов. Может я не права . Тогда моему отчету за май по НДС крышка.[/quote:878c9391c7]
Ну на самом деле, не совсем я делю...делит так программа 1С Бухгалтерия 7.7, и в принципе в НК действительно не прописано определение выручки для торговли как раньше было в 62-ой инструкции... Само понятие валовый доход там дано по-моему для дугих целей, есть же статья 268 НК:
[quote:878c9391c7] 1. При реализации товаров налогоплательщик вправе уменьшить доходы от таких операций на стоимость реализованных товаров, определяемую в следующем порядке:...[/quote:878c9391c7]
Но опять же напрямую про наценку ничего не сказано... Тут как раз есть повод поспорить.
Вот только непонятно при чем здесь НДС? или у вас виды деятельности облагаемые и не облагаемые НДС-ом, а НДС по расходам вы делите пропорционально - часть к зачету, а часть в затраты? Даааа, вам сложнее....
На самом деле я встречала обе позиции у бухгалтеров, но даже если сделовать логике, то в торговле только наценка может считаться доходом от реализации.
А по НДС смотрите ст.170 НК п.4:[quote:878c9391c7]
4. Суммы налога, предъявленные продавцами товаров (работ, услуг) налогоплательщикам, осуществляющим как облагаемые налогом, так и освобождаемые от налогообложения операции:
принимаются к вычету либо учитываются в их стоимости в той пропорции, в которой они используются для производства и (или) реализации товаров (работ, услуг), операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения), - по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, используемым для осуществления как облагаемых налогом, так и не подлежащих налогообложению (освобожденных от налогообложения) операций.
[b:878c9391c7]Указанная пропорция определяется исходя из стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения), в общей стоимости товаров (работ, услуг), отгруженных за налоговый период[/b:878c9391c7].[/quote:878c9391c7]
Так что у вас по-моему все в порядке с НДС, но налог на прибыль это уже другая песня... :roll:
А выручку у вас 1С-ка может и правда делить по валу, но если например у вас деятельность облагаемая и не облагаемая ЕНВД, тогда действительно делится 44 счет. А уж как 1С ее делит, извиняйте, не в курсе...

[Настя]

Птица, как раз у меня возник ваш вопрос. Но есть еще одна проблема. Вам выручку на разные виды деятельности программист делал? У меня 1С 7.7 и выручка не разбивается, а это искажает отчетные формы, например налог на автодороги.
Заранее спасибо за ответ.

[Птица]

[quote:d3aa5bef0d="Настя"]Птица, как раз у меня возник ваш вопрос. Но есть еще одна проблема. Вам выручку на разные виды деятельности программист делал? У меня 1С 7.7 и выручка не разбивается...[/quote:d3aa5bef0d]
Дело в том, что у меня стандартная версия программы 1С 7.7, редакция 4.2, версия 18, релиз 428... и программиста по бухгалтерии вообще нет... так что все о чем я писала заложено в программе...а иначе почему бы я искала расчетным путем как делится выручка? спросила бы у программиста и все дела!
А по поводу вашей программы, почитайте то что я писала выше, дело в том что здесь очень важно на какие счета изначально отнесены затраты, т.к. 44 счет например делится по видам деятельности только с ЕНВД или без ЕНВД, ну и так далее... так что пишите конкретнее - отвечу.

[Настя]

Птица, большое спасибо за ответ. У меня возникла следующая проблема. У меня выручка в моей стандартной программе не разбивается по видам деятельности. Это я поняла по налогу на автодороги. Этот бланк выдал мне такую чушь...... Я позвонила программисту, он обещал во вторник все поправить.
У меня вся выручка попадает на производство. А какие субсчета у 90 счета открыты в вашей 1С?

Заранее спасибо за ответ!

[Птица]

У 90 счета субсчетов много:
90/1 выручка
90/1/1 выручка не облагаемая ЕНВД
90/1/2 выручка облагаемая ЕНВД
90/2 себестоимость продаж
90/2/1 себест.не облаг.ЕНВД
90/2/2 себест.облаг.ЕНВД
90/3 НДС
90/4 акцизы
90/5 экспортные пошлины
90/6 налог с продаж
90/7 расходы на продажу
90/7/1 расх.на продажу не облаг.ЕНВД
90/7/2 расх.на продажу облаг.ЕНВД
90/8 управленческие расходы
[b:7be4ad8b44]90/8/1 управл.расх.не облаг.ЕНВД-у меня 26 счет закрывается сюда.[/b:7be4ad8b44]
90/8/2 управл.расх. облаг.ЕНВД
90/9 приб.(уб.) от продаж
А вообще я бы посоветовала вам проверить настройки, в справочниках указываются виды деятельности и при реализации вы выбираете что вы реализуете...справочники должны быть заполнены иначе у вас все будет считаться одним видом деятельности.

[Настя]

Птица, прости, замучила тебя, но опять все с тем же.
В общем настроила я систему директ-костинг, но 26 распределяется изюмительно, а вот на 20 и 44 остается после закрытия месяца зарплата с налогами на нее. Почему программа ее оставляет?


Заранее спасибо!

[Птица]

Настя, а справочник Виды продукции у Вас заполнен? Там как раз и указывается торговля, работы и услуги...т.е. обзательно надо в справочнике заполнить данные виды деятельности... Затем, когда вы заносите товар, там в каждом товаре есть такое поле как - ВИД, вот там и выбираете вид деятельности, таким же образом чтобы реализовать услугу или работу в заполнении карточки на нее в поле Вид указываете, например Выполнение работ... наверное несколько непонятно объясняю. Но в общем смысл в том, что 44 и 20 счета у вас могут не закрываться потому, что база реализации у вас не разделена по видам деятельности, т.е. вы некорректно заполняете данные на товар, работы или услуги...таким образом у вас база может получаться смешанная и программа не знает куда отнести затраты. При этом еще 1С при закрытии месяца может выдавать примерно такую фразу: нет базы распределения затрат...
Ну и еще может быть совесем глупо, в закрытии месяца вы не указали 44 и 20 счета...(шучу...)
Пишите, если что непонятно...

[Настя]

Птица, вы гений! Вчера целый день убила на эту проблему (тренировалась на другой вновь созданной базе) и впринципе поняла, что может быть из-за неуказанного вида и все проблемы, а сегодня получаю от вас подтверждение!!!! Здорово!
Спасибо вам большое, а я ведь опцию "вид" почему-то пропускала.
ops:

[Птица]

ops: Пожалуйста... мне даже как-то неудобно... Ладно, будут вопросы еще - пишите!

[Настя]

СПАСИБО!