ЗиК возвращает НДФЛ

[olagree]

У нас возникла такая проблемма: Сотрудник в феврале отработал неполный месяц и заболел (травма), в его листочке отразилась оплата по табелю, премия и больничный лист. НДФЛ удержан с оплаты по табелю+премия ( т.к. 20000 он еще незаработал, получил налоговый вычит с 400р.равный 52 рублям) В марте программа зачем то возвращает ему эти 52 рубля. Из-за чего это происходит, и как это исправить?

[Naumov]

ну можно, например февральскую (или мартовскую. не понял из вопроса) запись с минусовым НДФЛ занулить.

[Аноним]

как?

[MrTompson]

как?

в журнале расчетов ручками например

[Нэнси]

в журнале расчетов ручками например

Этим делу не поможешь. Насколько я поняла сотрудник в марте у вас не получал з/п (не было начислений). В программе 1С: ЗиК 7.7 по умолчанию выставлена константа "Стандартные вычеты применяются нарастающим итогом в течение налогового периода". Т.е. пока он у вас будет числиться, то каждый месяц программа будет "предоставлять" ему 400 руб (если конечно, в текущем месяце валовой годовой доход не превысил 20 000 руб), даже если вы ему не чего не начислили.
Можно конечно поставить " Стандартные вычеты применяются в пределах месячного дохода налогоплательщика", тогда если начислений нет, то вычета тоже нет.
Установка данного параметра: Сервис –Настройки -закладка Налоги - Особенности исчисления НДФЛ

[prb]

Вы уверены, что с больничных по травме не берется НДФЛ?

[Нэнси]

Вы уверены, что с больничных по травме не берется НДФЛ?

НК РФ, глава 23, статья 217, п.3
"Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
........................
3) все виды установленных действующим законодательством Российской Федерации, законодательными актами субъектов Российской Федерации, решениями представительных органов местного самоуправления компенсационных выплат (в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации), связанных с (абзац дополнен с 1 января 2001 года Федеральным законом от 29 декабря 2000 года N 166-ФЗ):

возмещением вреда, причиненного увечьем или иным повреждением здоровья;......."

Только, к чему этот вопрос?

[prb]

С пособий по временной нетрудоспособности, назначенных в связи с несчастным случаем на производстве или профессиональным заболеванием, организация все-таки должна удерживать НДФЛ. Об этом информирует Минфин в письме от 22 января 2007 г. № 03-04-06-01/12. Обосновывая свой вывод, финансисты указали, что пункт 1 статьи 217 Налогового кодекса, в котором приведен перечень не облагаемых НДФЛ пособий, попросту не содержит данный вид выплат.

Примечательно, что Минфин заодно отменил все свои предыдущие разъяснения, посвященные данной проблеме. К слову сказать, в них содержались совершенно противоположные выводы. Так, в письме от 19 мая 2006 г. № 03-05-01-04/127 было четко сказано, что выплаты по травме НДФЛ не облагаются. Ведь согласно пункту 3 статьи 217 Налогового кодекса от этого налога освобождаются все виды компенсационных выплат, установленных законодательством. Вместе с тем в статье 184 Трудового кодекса предусмотрено, что при повреждении здоровья вследствие несчастного случая на производстве либо профессионального заболевания работнику возмещаются расходы на медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию.

Только, к чему этот вопрос?

Просто, если бы НДФЛ брался с травмы, то отриц НДФЛ бы не было.
Если брать не хотите, то лучше обнулить минусовый ндфл в журнале расчетов (это если вы еще в том периоде)

[prb]

Если же уже месяц закрыли, то проведите док Возврат НДФЛ, отказываясь при этом от выплаты.

[Нэнси]

Ну, письмо 03-04-06-01/12 кажется очень спорным. Налоговики рассматривают только п.1, ст. 217, не обращая внимания на п.3 ст. 217 НК РФ.

И затем, так и остался открытым вопрос: а в марте было хоть какое-нибудь начисление? Бол.лист по травме был только в феврале? Его не продлевали на следующие месяца?