Уважаемые клерки! Помогите мегачайнику в части бухучета!!! Главный бухгалтер моего предприятия свела отченость за полугодие. В ф.2 прибыль до налогообложения - 12 т.р. отлож.активы - 4 т.р. отлож. обязат. - (19) т.р. А текущий налог НП - 92 т.р. В итоге в стр 190 - 89 т.р. чистой прибыли. Правильно ли это? Очень меня смущает то что прибыль до налогообл. меньше чистой. И возможно ли, что текущий НП так значительно повлиял на чистую прибыль? Заренее благодарен
В Ф.2 НП совпадает с НП по налоговой декларации. Возможно у Вас есть ПНО. ИМХО.
В декларации НП строка 060 (итого прибыль) - 98 т.р., строка 100 (н/о база) и строка 120 (нал.база для исчисл.) - по 98 т.р., строка 180(исчисленный налог) - 24 т.р. Всего к уменьшению по декларации - 470 т.р. (это раздел 1.1), а сумма авансовых платежей - 24 т.р.
Примечание: в оборотке, которую показала мне бухгалтер, текущий налог на прибыль рассчитан так: оборот в дебет 99.2.3 с кредита 68.4.2 - оборот в дебет 68.4.2 с кредита 99.2.3 + оборот в дебет 09 с кредита 68.4.2 - оборот в дебет 68.4.2 с кредита 09 оборот в дебет 68.4.2 с кредита 77 + оборот в дебет 77 с кредита 68.4.2 оборот по дебету 99.2.1 - оборот по кредиту счета 99.2.2
В результате условный доход по налогу составил указанную в форме 2 сумму в строке "Текущий налог на прибыль". Но она не равна сумма в декларации по НП.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
