Составление прогнозного (расчетного) баланса на основе БДР и БДДС.

[paulo88]

Добрый день, господа! Хотел бы попросить людей, так сказать, компетентных, помочь составить прогнозный балансик (агрегированный вид). Прошерстил форум, но ничего не нашел на этот счет.

Сейчас пытаюсь делать его по книге, но все равно многие моменты не ясны к сожалению, надеюсь, что кто-нибудь поможет!..

Задача такая - есть БДР и БДДС, в которых все подробненько расписано, за искл некоторых мелочей. На основе этих двух бюджетов нужно составить прогнозный баланс по месяцам.

В принципе, с активами все более менее получилось, кроме готовой продукции - с ней неясность. А вот с пассивами что-то совсем плохо...

Итог прироста пассива получается в 2 раза меньше, чем актива за конкретный интервал... думаю, что я просто не все данные вношу в пассив.

В пассив я вношу следущее:
из бддс:
строка раздела- поступление по бюджету фин. деятельности - "поступление кредитных средств" с минусом вношу "возврат заемных средств по кредитным договорам". то есть все новые пассивы этого отчетного периода за вычетом тех долгов, которые мы возвращаем. догадываюсь, что это не верно..вероятно, что нужно в пассив включать все расходы из строк бддс расходы по бюджету финансовой деятельности (новые кредиты-возврат старых+проценты по кредитам, которые мы выплачиваем+лизинговые платежи+погашение векселей)??

Подскажиите плззз, кто может, желательно расписать, по возможности, как забить пассив баланса (агрегированный вид) из бдр и бддс, а то запутался совсем.. спасибо!

Балансик, который нужно заполнить выглядит след. образом:

АКТИВЫ
Текущие активы
Банк и касса (конечное сальдо)
Дебиторы (счета к получению)
Материальные запасы (сырье)
Запас готовой продукции
Прочие
Основные средства
Нематериальные активы
Износ по основным и нематериальным активам
Прочие активы и авансы

ПАССИВЫ
Текущая задолженность
Краткосрочные долги к уплате
Выплаты по долгосрочным кредитам
Кредиторы (счета за сырье и пр.)
Проценты по кредитам к уплате
Налоги и платежи в бюджет
Долгосрочная задолженность
Прочие долгосрочные обязательства
Собственный капитал
Уставный фонд
Нераспределенная прибыль

[paulo88]

так, добавил в пассив таки проценты, выплачиваемые по кредитам. Суммы получились довольно таки близки по значению..
Но мне не ясно почему нужно в пассив добавлять, а не вычитать выплату по крелдитам - по идее балансовая стоимость должна уменьшится, так как в активе по кредиту 51счета проходит уменьшение средств на счете-выплата процентов, а на 67 по дебету проходит та же сумма? Или дело тут в том, что данная сумма процентов не была на начало периода в балансе и будет вычитаться только сейчас за счет, например, свежевзятых кредитов? Тогда, получается все ок и процентные выплаты учитываются.

Но если мы учитываем эти расходы, значит тогда должны учитывать и другие вроде затрат на ЗП, косвенные и прочие?..


И еще 2 вопроса для спецов:
1) По той методике, что я смотрю - автор говорит о том, что налоги нужно скинуть в пассив, причем за следующий после отчетного месяца период. То есть, если я собираю баланс за январь, то налоги нужно скидывать с февраля..Действительно ли так надо делать?
2) В нашем бух. балансе НДС находится в активе, каким образом его нужно закидывать в расчетный баланс?
Спасибо!