ОС или услуги???

[Лоллка]

Добрый день. Нам в офис установили систему кондиционирования. Выдали акт приемки, где указана и стоимость самих работ и стоимость материалов и оборудования. Так же дали справку о стоимости работ. Все удовольствие 2,5 млн. Бухгалтер списал все это как услуги сторонних организаций единоразово, но у меня вот сомнения такие конкретные закрадываются, что в итоге налоговая оценит это как ОС, соот-но доначислит налог на прибыль (т.к. все сразу списали). Как по-вашему, лучше исправить и оформить как ОС, или оставить как есть? Бухгалтера предыдущего, как я понимаю, смутило, что дали нам только акты, накладных нет, значит и ОС нет.

[Январь]

Но в актах то было написано, что в передали вам и оборудование в том числе? На ОС больше похоже. До этих работ была какая-то система кондиционирования (а то, может, это ремонт был?)
Офис у вас как оформлен (в собственности или арендуете)? "Унести с собой" эти концидионеры возможно?

[Лоллка]

Да, акт разделен на 3 части - работы, материалы, оборудование. Соот-но из него видно, что не просто работы по монтажу, а реально оборудование было передано, т.е. сами кондеи.
Офис арендуем, до этого системы кондиционирования не было никакой, т.е. не ремонт. Чисто технически конечно можно эту самую систему унести с собой, т.е. отделимое улучшение.

[Тоня]

ОС. При посторойке дома вам тоже накладные не дадут, вы ж его стоимость сразу на затраты не отнесете.

[Лоллка]

Спасибо. В принципе сама так и думаю. Просто сами понимаете, уточненка по прибыли за 2 кв-л, соответственно 2,5 млн с затрат убирать, это лишние 600 тыс. налога на прибыль доплатить... Вот и решила узнать мнение других бухгалтеров. Хотя конечно лучше сейчас все исправить и доплатить, чем потом налоговая доначислит и пени набегут.

[Тоня]

чем потом налоговая доначислит и пени набегут.

Еще и по имуществу.

[Лоллка]

ПО имуществу по идее не должно. Ввести ОС можно только в середине июня, соот-но в расчет налога на имущество пойдет только с июля (или даже с августа). Или я что-то путаю?

[zero zone]

1.Согласно ГК все произведённые арендатором отделимые улучшения явл собственностью арендатора, если иное не предусмотрено договором аренды(?)
2.Принимается арендатором на учёт в составе собственных ОС в сумме фактических затрат на её приобретение и установку.
3.Соответственно прибыль уменьшается на сумму амортиз. отчислений (вкл.на расходы по обычным видам деятельности)

[Тоня]

Ввести ОС можно только в середине июня

Если вы его в эксплуатацию в июне ввели, то его стоимость попадает в базу полугодия. Или ввели в июле?

[Лоллка]

В июне ввести планирую, т.е. акт о приемке работ подписан июнем. Ну на имущество, так на имущество... что там эти 2,2% против 24% прибыли) Гулять так гулять.
Это амортизация будет начисляться в месяце, следующем за месяцем введения в эксплуатацию, перепутала что-то с базой... Все же лучше, чем 20% штрафа за недоимку, плюс сама недоимка и плюс пени...
Но спасибо, что напомнили про налог на имущество, чтоб его пересчитать. А то я от расстройства бы наверняка забыла бы.