НДС на затраты

[Jul]

Вот работаешь, работаешь, а потом мысли всякие приходят.....
Может кто подскажет, чтобы нигде не искать
Относится НДС к уплате в бюджет на затраты уменьшающие налоговую базу в целях исчисления налога на прибыль.

Спасибо ops:

[jul-2000]

НДС относится или к уплате в бюджет, или на затраты, уменьшающие базу по прибыли.

[ЮЮ]

Или никуда не относится (если соответствующие расходы не уменьшают налогооблагаемую прибыль), а остается на счете 91 (то бишь за счет чистой прибыли)

[Денис В.]

..или включаются в стоимость ОС, НМА, товаров ... между вариантами предлагаю постаивть и/или вместо "или" :-)
ЮЮ - Ваш вариант в случае нарушения ведения раздельного учета, оформления счетов-фактур.

[ЮЮ]

Согласна

[Jul]

Что-то я не поняла :roll:
Если НДС я должна уплатить в бюджет (после того как начислила и вычла из этой суммы НДС к возмещению), то уменьшаю я на эту сумму базу налога на прибыль или нет

[Демидова Татьяна]

что такое база по налогу на прибыль - это валовая прибыль.

ВП = Доход(без НДС и НП) - расход (без НДС) - НПАД.

[ЮЮ]

[quote:ab2be4ba95="Jul"]Что-то я не поняла :roll:
Если НДС я должна уплатить в бюджет (после того как начислила и вычла из этой суммы НДС к возмещению), то уменьшаю я на эту сумму базу налога на прибыль или нет[/quote:ab2be4ba95]
Теперь я не поняла. Какой НДС вы начислили и какой вычли?

[Svetishe]

НДС как бы сам по себе, а прибыль сама по себе, за редким исключением

[ЮЮ]

Дошло до меня.
Пример.
Оказаны услуги:
Д62 К90 120 Сумма счета
Д90 К68,2 20 Сумма НДС (Исходящая)

Промежуточный итог: К90 120 минус Д90 20 = 100 Сумма выручки

Д20 К60 50 Сумма услуг, вами потребленных
Д19 К60 10 НДС с суммы услуг (Входящий)
Д68,2 К19 10 НДС к зачету

Промежуточный итог: вы оплатили за услуги 50+10 = 60

Д90 К 20 50 списана сумма затрат

Ваша прибыль: выручка 100 минус затраты 50 = 50
Ваш НДС к уплате К68,2 20 минус Д68,2 10 = 10

Все вроде.

НДС к уплате

[Wolodya]

Это если организация является плательщиком НДС. А если освобождена, тогда (тот же самый пример)
Дт 62 Кт 90 100р. выручка
Дт 20 Кт 60 60р. затраты, вкл. входящий НДС
Дт 90 Кт 20 40р. налогооблагаемая база по налогу на прибыль