Не подтвержден экспорт. Какие проводки?

[ellenochka]

Никак не соображу какие проводки нужно делать и как отразить в книгах такие операции:
Заявили на возмещение экспортный НДС допустим база (отгрузка)50тыс. к возмещению 5тыс. Сделали проводки 68.2 - 19.Эксп. Налоговая ставку 0% не подтвердила начислили НДС 18 % с базы 9тыс. и сумму к возмещению 5тыс. тоже не подтвердили. Т.е. всего к доплате НДС 14тыс. Какие при этом нужно сделать проводки? Нужно ли это както отражать в книгах покупок и продаж? Может доп.листы? Затем в следующем квартале мы дособрали все необходимые бумажки и опять все подаем на возмещение т.е 14тыс. Как провести и как отразить в книгах. Подскажите пожалуйста, вроде ничего особенного а никак не разберусь, что б все логично получилось

[ellenochka]

Немного разобралась, проверьте пожалуйста мои выводы: при получении решения об отказе делаем проводки
68/возм - 68/начисл. 9тыс., 68.2 - 19.эксп. -5тыс. сторнируем вычеты.
Когда подаем снова 68.2 - 19.эксп. А с книгами что делаем? Подскажите пжл

[Тоня]

Т.е. всего к доплате НДС 14тыс

Почему 14? 50 тыс.18%= 9 тыс. к уплате, входные 5 тыс. не подтвердили, поэтому начисленный налог вы на эту сумму не уменьшаете. Итого 9 тыс.

Может доп.листы?

Да, доплист к книге продаж в периоде отгрузки. Уточненку.

[ellenochka]

Это я условно просто мы просили 5тыс. возместить, а в результате 5 не возместили и 9 начислили А в периоде повторной подачи на возмещение что в книге покупок пишется на эти 9 тыс. Счет-фактуру нужно выставлять на экспорт с НДС 18%? Просто первый раз неподтвержденный

[Тоня]

Счет-фактуру нужно выставлять на экспорт с НДС 18%?

Не надо с/ф переделывать, тот же 0% регите в книге покупок в периоде подтверждения. И вычеты повторно туда же.
Как вариант:
Старый счет-фактуру с "нулевой" ставкой НДС аннулировать не нужно. Если в дальнейшем документы будут собраны и факт экспорта подтвержден, то экспортер может использовать его для регистрации в книге продаж. Счет-фактура с реализацией, облагаемой по ставке 10 или 18%, регистрируется в этом случае в книге покупок.

[_Саша_]

Скажите а если доначислять ндс по неподтвержденному экспорту проводкой 91 -68 датой отгрузки но "задним" числом, то это приведет к искажению данных бухгалтерской отчетности - ее придется корректировать, пересдавать?

[ellenochka]

Искажение конечно будет, но бух.отчетность не пересдается поэтому я думаю ничего страшного. Другой вопрос откуда проводка 91-68