экспорт.возмещение импортного НДС

[МариМе]

Извените, если вопрос повторяется. читала форум - ответа не нашла. Была сделка на экспорт, где продан импортный товар. НДС по импорту надо восстановить. Мои аудиторы рассчитывали НДС по курсу на день оприходования товара на склад, я думала, что НДС надо брать из ГТД, где курс доллара другой. я не права?? может я не понятно объяснила, задайте вопрос, а то в налоговку нести документы по экспорту и так уже все сроки проворонили. НДС в висе.

[Тоня]

Мои аудиторы рассчитывали НДС по курсу на день оприходования товара на склад

На каком основании они вообще его расчитывают, если это работа выпускающей таможни?

НДС надо брать из ГТД

вы же его приняли к вычету, а не расчитанный самостоятельно.

[МариМе]

Тоня, здравствуйте. Я же говорю объяснила не понятно. ПО ГТД НДС приняли к вычету нормально.
Но когда продаем импортный товар, мы НДС должны восстановить.

Поступление: ТЭ-50 136шт на сумму 27336дол.
ТЭ-80 100шт на сумму 22500дол.
НДС по ГТД составляет 228737руб. Курс 25,4989 (дата 27.07.07)
оприходован товар по курсу 25,5999( DAF )

Отгружено ТЭ-50 35шт, ТЭ-80 35шт.
Аудиторы считают:27336*25,5999*18%:136*35=32417,15 (восстановили НДС по ТЭ-50)
Я считаю: 27336*25,4989*18%:136*35=32289,26
Так кто прав??? Теперь понятно более-менее или нет?

[ellenochka]

Мне кажется так нужно

Я считаю: 27336*25,4989*18%:136*35=32289,26

Ведь востановлению подлежит НДС "ранее правомерно принятый к вычету" и в случае с таможней еще и оплаченный. А если вы все отгружаете и курс повысился на дату прихода, получается что больше к возмещению. Я востанавливаю ту сумму которую оплатили таможне (правда частичных отгрузок не было) вроде пока вопросов не было у налоговой

[МариМе]

надо ситуацию обрисовывать полностью, а я балда- кусочки информации вам кидаю. и еще прошу помочь.
по импорту НДС принят к вычету и отражен в декларации в июле2007г. отгрузка в августе 2007. я июльский ндс и восстанавливаю.
так как мои расчеты??? я товар отгружаю не полностью, а из 136шт только 35. вот на них НДС и рассчитываю, который можно восстановить. ну а курс то какой брать: из ГТД или по дате оприходования?

[Тоня]

Присоединяюсь к ellenochka, восстанавливаете НДС, ранее принятый к вычету.

[МариМе]

"по импорту НДС принят к вычету и отражен в декларации в июле2007г. отгрузка в августе 2007. я июльский ндс и восстанавливаю.
так как мои расчеты??? я товар отгружаю не полностью, а из 136шт только 35. вот на них НДС и рассчитываю, который можно восстановить. ну а курс то какой брать: из ГТД или по дате оприходования?" я повторюсь, очень хочется совет услышать. мало того проверяю документы на экспорт и за голову хватаюсь, как аудиторы все подготавливали. Да если еще НДС не верно восстановлен, мне труба. Не хочется в налоговой совсем дурой показаться, и так этих уточненок по НДС после аудиторов уже кучу сдала.

[Тоня]

МариМе с вашей уже два человека согласились.

[МариМе]

МариМе с вашей уже два человека согласились.

туплю со страшной силой. спасибо всем