Смета включает всё, а в договоре указываете, что материалы предоставляете вы. Смета будет обоснованием для списания данных материалов в рассчитанных по смет количествах.
 |
Смета включает всё, а в договоре указываете, что материалы предоставляете вы. Смета будет обоснованием для списания данных материалов в рассчитанных по смет количествах.
Все ясно,огромное Вам спасибо за помощь!
Еще созрел вопросик:подрядная организация закончила работы.Я делаю проводки: Д08,3 К60 и Д19.1 К60.А НДС я могу взять сразу к зачету- Д68 К19.1? или подождать ввода объекта?
Это раньше надо было ждать, а теперь сразу, если все условия соблюдены
Svetishe, спасибо Вам огромное за помощь!
Никак не пойму. как заполнить М-15 при передаче материала подрядчику?Что с НДС?
У меня:
Д10.8 К60-приняты к учету строймат-лы
Д19.3 К60-отражен ндс по стр-ламПолучается, что я передаю материал без ндс.А как же графа "ндс" в накл.М-15? Ее не заполнять?Д10.7 К10.8-передан мат-л подрядчику
Помогите пожалуйста разобраться!
Если материал РЕАЛИЗУЕТСЯ на сторону, то НДС есть, если передается давальческий - НДС нет
Спасибо большое за ответ!передается давальческий
Добрый день.
Очень прошу помочь разобраться со следующей ситуацией, т.к. учет в строительстве у заказчика-застройщика не вела никогда и моя фирма этим никогда не занималась.
Начали строительство жилого дома на арендуемом участке земли собственными силами и с привлечением подрядчика.
Форму КС-2 и КС-3 мне дает сметчик. На сколько я поняла, в КС -3 отражается стоимость затрат, которые должны будут формировать базу на счете 08/3 в данном периоде (допустим декабрь 2008 г.) и НДС по выполненным работам.
Т.е. если справка КС-3 составлена так:
-всего работ и затрат включенных в стоимость: 100 000 руб
-НДС : 18 000 руб
- Всего с учетом налогов: 118 000 руб
Получается, что в декабре по Дт счета 08/3 должна быть отражена сумма 118 000 руб? Или 100 000?
Допустим что в КС-2 отражена стоимость работ подрядчика, расход материалов, услуги доставки материалов и прочие сметные расходы а так же наверно должна быть ЗП рабочим и отчисления в фонды.
Тогда я выполняю следующие проводки:
Дт 10 Кт 60 приходую материалы от поставщика для стройки 10 000
Дт 19 Кт 60 отражаю входной НДС от стоимости материалов 1 800 (Это можно возместить в данном периоде т.е. за декабрь? )
Дт 08 Кт10 списываю материалы на строительство по форме М29, которая должна по сути совпадать с данными в КС-2 10 000
Дт 08/3 Кт 60 списываю стоимость субподрядных работ по документам подрядчика 12 000
Дт 19 Кт 60 отражаю входной НДС со стоимости подрядных работ 2 160 ( Это можно возместить в данном периоде за декабрь? )
Дт 08/3 Кт 70,69 начисляю ЗП и отчисления в фонды рабочим занятым на стройке (Эта сумма тоже должна быть расшифрована в КС-2? )
Допустим ФОТ = 25 000 а начисления на ЗП = 6 750 (25 000*26,9%) Всего 31 750
А дальше? Остается куча позиций по КС-2!
100 000 – 10 000 – 12 000 – 31750 = 46 250 Наверное это и есть накладные расходы….сметная прибыль… Все что осталось по справке, то что есть в графах КС-2
. Это пока, а потом будут выполненные работы еще какие-нибудь…
Какой проводкой я должна это списать на 08 счет чтобы выйти на суммы КС-3 и КС-2?
Ведь материалы я списываю по факту а подрядные работы списываю по документам подрядчика. Остается разница, которая также является затратами. Как все это отразить в бух. Учете?
Еще есть вопрос по НДС!
Допустим что из Справки КС-3 для начисления НДС по СМР я исключаю стоимость работ подрядчика, т.е. 100 000 – 12 000 (работы подрядчика без НДС ) = 88 000 таким образом я в конце месяца начисляю НДС с СМР 15 840 (88 000*18%) Какой проводкой я должна отразить начисление?
А ведь там еще остались материалы и услуги доставки! Что еще нужно исключать из справки КС-2 для правильного начисления НДС по СМР выполненным в данном периоде? Услуги доставки?
Итак начисленный НДС к уплате за этот месяц по книге продаж я показываю 15 840 ?
Проводка Дт (???) Кт 68/2 15 840 (Раньше по выполненным работам был Дт 90/3 счета а сейчас какой? Дт 08?
А НДС к возмещению по книге покупок показываю 3 960 (1 800+2 160)
Дт 68/2 Кт 19 3 960 ?
Начислила НДС. А дальше что?
Ч то значит « Д68 К19 принят к зачету НДС после уплаты в бюджет» ?
Платить его? Не платить и учитывать в составе затрат на строительство на 08 счете? Когда платить? Строиться будем долго….
Очень прошу ответить на мои вопросы или подсказать в какой из тем я могу ознакомится с данной ситуацией, может ссылки...? Эта стройка меня поставила в тупик я в ней ничего не понимаю пока и проконсультироваться по этой теме не с кем…
Огромное спасибо за все ответы!
Д 08 100 + Д19 18Получается, что в декабре по Дт счета 08/3 должна быть отражена сумма 118 000 руб? Или 100 000Полученную от подрядчика КС отражаете одной проводкой Д08+Д19 К60, ничего отдельно приходовать не надо.Какой проводкой я должна это списать на 08 счет чтобы выйти на суммы КС-3 и КС-2?
Ведь материалы я списываю по факту а подрядные работы списываю по документам подрядчика. Остается разница, которая также является затратами. Как все это отразить в бух. Учете?
А дальше я вопросов не понимаю
Спасибо. Я сама ничего не понимаю: )
Хорошо. вот так спрошу: инженер-сметчик мне принесла КС-2 и КС-3 нашей фирмы за декабрь, на общ. сумму 118000 руб.
в КС-2 расшифрованы на эту сумму использованные материалы. стоимость услуг подрядчиков и другие сметные и накладные расходы.
Что я должна делать с этой справкой и актом?
Какая будет проводка ?
Понятно что Дт 08/3 а Кт какого счета тогда....? Нет ведь такого общего счета...
Вы сами себе выписали КС на смр для собственного потребления? У вас помимо этого есть куча первичных документов, на основании которых собираются затраты
- акты на списание строительных материалов;
- табели учета использования рабочего времени строительных рабочих и расчета заработной платы;
- рапорты о работе строительных машин, путевыми листами на работу автомобилей;
- акты и счета за использованные энергоресурсы.
А Кс подтверждает выполненные объемы.
Проводки будут Д 08 К 10, Д08К70,69, Д08 К60, Д08К02....
А КС-ы подрядчика вообще без всяких расшифровок Д08 К60. НДС всегда учитывается на счете 19
Спасибо!
таким образом, я понимаю, надо притянуть расходы по первичным документам к суммые, обозначенной в КС-3? и отправить их на 08 счет? ведь помимо этой стройки у нас есть обычная деятельность, где расходы я учитываю на 20,26,91 счетах...
На самом деле наверное сначала надо было определить расходы, а потом составлять КС а не подгонять , да?
А у вас КС в каких расценках? Я бы вообще-то наоборот делала, сначала реальные затраты, потом КС. Хотя надо смотреть как у вас организован учет, возможно все затраты собраны на 20 в кучке, по КС сумма одной цифрой переносится на на 08, остается НЗП. А по всем видам деятельности нужна отдельная аналитика.
У нас в КС расценки 2001 года, а скорее всего - которые нужны руководству наверное: ) потому что КС составляет сметчик, мало ориентируясь даже на осв по 10 счету: ). т.е запроцентовала материалы, например бетон, ну где то рядом с ценами... и подрядные работы, а остальное - берите откуда хотите, ведь свет, вода, телефон зп рабочих и прочие ежемесячные расходы сметчик и не знает....
Видимо это я должна буду расшифровывать статьи затрат чтоб она их в КС учитывала ?
Просто никогда не стоял вопрос что при "живом " сметчике бухгалтеру нужно вникать в особенности составления КС-2.... Придется вникать: )
еще интересно, как в 1С, семерке, отражать эти операции по НЗП. ручными проводками? Нельзя ли разбить 08,19 счет чтоб было четко видно откуда что взялось?
Последний раз редактировалось Radislava; 22.01.2009 в 14:03.
Тогда не морочьте себе голову, ваша КС не имеет ничего общего с реальными затратами на объект, считайте по факту. Чтобы видеть в 1С нужно выстраивать аналитику. НЗП рассчитывается в регламентных операциях. Но по 1С есть отдельный раздел, посмотрите там.
Спасибо, Svetishe ! Штудирую форум: )
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
