Про будущий НДФЛ

[Аноним]

НАПРИМЕР! Предприниматель на ОСН (производство) получил за год доход за произведенную продукцию в сумме 1 000 000 руб (то бишь 847 458 руб. без НДС).

Расход за год:

1. Покупка деталей для сборки продукции на сумму 500 000 руб. (423 729 руб. без НДС)
2. Оплатил услуги по договорам гажданско-правового характера 100 000 руб.
3. Заплатил в бюджет налоги от договоров 13% (НДФЛ), 14% (ОПС), 0,8% (ФФОМС), 2% (ТФОМС), 20%-14%=6% (ФБ), (т.е. 13 000+14 000+800+2000+6000)= 35 800 руб.
4. Заплатил налоги за себя:
а) НДС 152 542 руб.(входящий) - 76 271 руб. (из сч/фактур за детали) - 45 763 руб. (сч/фактура за авто)= 30 508 руб.
б) ЕСН (ФФОМС,ТФОМС, ФБ = всего 10%) 10 000 руб.
в) ОПС (фиксир. 1959 года рожд.) 2576 руб.
5. Покупал детали за наличные у Упрощенцев на 50 000 руб.
6. Купил в июне авто для поездок в Москву по работе за 300 000 руб. (254 237 руб. без НДС)

Вопрос: как правильно посчитать НДФЛ? Отминусовать все расходы? А какую часть от авто минусовать? конкретно цифры подскажите, ПОЖАЛУЙСТА!!! если я хочу списать её за три года.
Я так понимаю, берем все суммы без НДС (где он есть) и полные суммы по чекам?
т.е. 847 458(доход) - 423 729(детали для деятельности) - 100 000(выплата за услуги по договорам) - 35 800 (налоги по договорам) - 10 000 (свой ЕСН) - 2576 (свой ОПС) - (НДС не берем в расход) - 50 000 (расход по чекам за детали) - 41 228???? (за авто за 6 месяцев этого года от 37 месяцев амортизации (3 года и 1 месяц)) = 184 125 руб. (прибыль ИП для расчета НДФЛ). Я правильно посчитала?

[Cooler]

б) ЕСН (ФФОМС,ТФОМС, ФБ = всего 10%) 10 000 руб.

Сия цифра откуда взялась?

А какую часть от авто минусовать?

Которая самортизировалась за время эксплуатации - см. разделы VIII-X Порядка учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей (утв. приказом Минфина РФ и МНС РФ от 13 августа 2002 г. N 86н/БГ-3-04/430)

Вот только... Я бы не связывался с амортизацией (и прочими расходами) личного автомобиля ИП, особенно, если он легковой.

Потому что придется документально доказывать, что автомобиль этот используется только для предпринимательской дейтельности. Готовы?

Поэтому же и:

45 763 руб. (сч/фактура за авто)

тоже может выйти боком.

[Аноним]

Пардон! ЕСН сдуру от всего дохода взяла. Неважно. Насчет авто в налоговой спросила - разрешили (благодетели наши!). Мне важно по факту понять: я в правильном русле мыслю? Порядок определения расходов для расчетов по НДФЛ верен?

[Cooler]

ЕСН сдуру от всего дохода взяла.

Непохоже: 10% от миллиона - это 100 тысяч, а не 10.

Впрочем, в самом деле неважно.

Насчет авто в налоговой спросила - разрешили (благодетели наши!)

Разрешили письменно или как?

А то через годик-другой "благодетель" уволится, а новый окажется не столь благодетельным - будете страдать материально.

Порядок определения расходов для расчетов по НДФЛ верен?

В целом - да.

Только вот насчет ЕСН... Его можно учитывать двумя способами: как начисленный налог - тогда он уменьшает только базу НДФЛ, но в текущем налоговом периоде; или как расходы - тогда уменьшается база и для самого ЕСН, но уже в следующем году, после уплаты.

[Аноним]

Т.е., то что я про автомобиль посчитала (сумма, сроки) тоже правильно?

[Cooler]

то что я про автомобиль посчитала (сумма, сроки) тоже правильно?

Вы названный в #2 документ прочитали? Что там об амортизации автомобилей сказано? Или за Вас другие должны это изучать?

[Аноним]

В каком документе это прочитать?

[Над.К]

Аноним, но там же указан документ