ИП на ОСНО НДС?

[elena cat]

Подскажите, пожалуйста, кто опытнее, как правильно сделать?
ИП зарегистрирован в апреле 2007. Т.к. одновременно с регистрацией не подал заявление на УСН в 2007г находился на ОСНО. В мае-декабре ИП оказывал услуги по договору возмездного оказания услуг и получал акты от заказчика (так предусмотрено договором) за каждый месяц, но так как ИП вовремя не уведомил заказчика о том, что является плательщиком НДС, ему выставлялись акты со строкой "НДС не облагается". Поменять сейчас ничего нельзя, т.к. невозможность изменений оговорена Заказчиком в договоре.
1) Как мне правильно рассчитать НДС исходя из сумм, указанных в актах: Х*0,18 или Х/1,18*0,18?
2) Что при этом нужно оформить: сч-фактуру, бух.справку?
3) ЕСН и НДФЛ считаются же не от сумм указанных в актах, а по выручке на р\сч?
4) По части актов выручка уже пришла в 2008 году, когда ИП перешел на УСН, здесь же не возникает никаких переходных моментов?

[elena cat]

Неужели сейчас на форуме нет никого, кто мог бы подсказать?? Очень нужна помощь!!

[Cooler]

получал акты от заказчика (так предусмотрено договором)

Вроде бы акт - документ двусторонний, и кто его от кого получал - дело десятое.

1. Х*0,18 Хотя не так давно обсуждался вариант взыскать НДС с заказчика через суд, несмотря на договор. Подходит?
2. Бух.справку - вообще незачем, с/ф - поздновато, но лучше все-таки оформить: как основание для записей в книге продаж.
3. Кассовым методом, т.е. по поступлению денег.
4. НДС надо уплатить ("по отгрузке"), ЕСН и НДФЛ - нет, заменяются единым налогом.

Неужели сейчас на форуме нет никого

Так это форум, а не круглосуточная консультация. Читайте, пожалуйста, правила: нельзя поднимать свою ветку чаще, чем раз в сутки.

[elena cat]

Спасибо, Cooler!
Замечание учту!
ИП был не силен в налоговом законодательстве, поэтому думал что он автоматически при регистрации на УСН, и соответственно подписывал акты с полной уверенностью в этом. У Заказчика таких ИП десятки тысяч, и после каждого просто невозможно вносить изменения в отчетность, и поэтому он прописал такие вещи в договоре. Никто ни на кого не в обиде.Теперь просто нужно правильно заплатить налоги.
А можно ссылочку на НПА почему именно Х*0,18?

[Cooler]

А можно ссылочку на НПА почему именно Х*0,18?

Ст.153 НК - определение налоговой базы. Если при этом не выполнена ст.168 (НДС не предъявлен покупателю), то его уплата осуществляется за счет собственных средств.

[elena cat]

Спасибо!