Уточненка или нет при подтв. 0%?

[Людаглавбух]

День добрый!
Вопрос такой. В июне была первая поставка в Беларусь. 100% реализации - экспорт. Входящий НДС по товарам и услугам висит на 19 счете. За 2 квартал декларация пустая, т.к. нет движения на 68/ндс счете. Собираем пакет документов на подтверждение и тут возник у меня вопрос: Я в третьем квартале принимаю к возмещению в бухгалтерии НДС или же возвращаюсь назад и сдаю уточненку за 2 квартал? В 1С 8,0 все доки при подтверждении 0% ставки формируются 30.06. и декларация тоже, только за 2-й квартал. Че-то я туплю. Объясните пжл чайнику.

[Тоня]

Я в третьем квартале принимаю к возмещению в бухгалтерии НДС

и в декларации за 3 кв. отражаете.

[Людаглавбух]

Тонечка спасибо, но аудитор сказала, что я уточненку за 2-й квартал сдаю. Я в растерянности.

[Тоня]

Ох уж эти аудиторы...основания для подачи уточненки за 2 кв. какие привела? Что вы должны уточнить, если правомерно заявили вычеты, относящиеся к экспортной операции, на момент определения налоговой базы от реализации этой самой операции?

[Людаглавбух]

Что вы должны уточнить, если правомерно заявили вычеты, относящиеся к экспортной операции, на момент определения налоговой базы от реализации этой самой операции?

разве момент реализации не 2-квартал? хотя я больше с Вами соглашусь, определили же мы ее в 3 квартале. Эх, чем дальше в лес тем больше дров.

[Тоня]

разве момент реализации не 2-квартал?

По экспорту в РБ в этом вопросе пробел явный, 9-167-НК говорит только о документах, собранных по 165-НК, в Соглашении отдельно тоже вопрос не прописан Но, учитывая, что документы должны быть поданы в течение 90 дней вместе с декларацией, момент определения налоговой базы все же будет идентичен 9-167-НК, т.е. на последний день квартала, в котором пакет по Соглашению собран. А вычеты по реализации по ставке 0% мы заявляем согласно 3-172-НК на момент определения налоговой базы.

[Людаглавбух]

[QUOTE=Людаглавбух;51726497 В 1С 8,0 все доки при подтверждении 0% ставки формируются 30.06. и декларация - за 2-й квартал. [/QUOTE]

А тут как быть, прогу тож не дураки писали? Сама программа формирует декларацию при подтверждении только за 2 квартал.

[Тоня]

Значит книги покупок/продаж неправильно формируете. Нельзя уповать только на прогамму.