Начинаем работу с нерезидентом! Помогите....

[Андрей3377]

Добрый день! Мы вновь зарегистрированное ООО на ОСНО. Сейчас заключаем договор с нерезидентом из Испании, который занимается продажей недвижимости в Испании. Мы собираемся превлекать клиентов из России на покупку его недвижимости. Сейчас подписываем договор, согласно которому от продажи объекта мы получаем допустим 15% - вознаграждение. Посоветуйте прояснить некоторые вопросы при этом:
1) Указываем ли мы в договоре что-то про НДС?!
2) При оформлении паспорта сделки как мы заполняем графу с общей суммой по договору, ведь она зависит от наших продаж?
3) Каким образом мы должны выставить акты выполненных работ?На сумму вознаграждения, которое к нам пришло на валютный р/с, мы выставляем акт выполненных работ в ЕВРО, записывая в наименовании услуги что что вроде Услуги по договору №8888 от 08.08.2008.Так? Выделяем ли НДС?
4) Выставляем ли мы нерезиденту с/ф?
5) Какие еще нюансы нужно учесть в работе и конкретно в договоре?

[Тоня]

Вы агент по продаже испанской недвижимости? Или оказываете маркетинговые услуги, поиск информации о покупателях? Текст договора.

[Андрей3377]

Мы обладаем необходимой информацией о недвижимости (простпекты, фото, прайсы) и предлагаем ее в России. Если клиент соглашается купить недвижимость, он переводит деньги на счет собственника по договору, а он в свою очередь переводит нам вознаграждение от суммы договора

[Марина-7]

Мы тоже начинаем так работать
Поделитесь опытом , ПО ТАКИМ ЖЕ ВОПРОСАМ
Указываем ли мы в договоре что-то про НДС?!
2) При оформлении паспорта сделки как мы заполняем графу с общей суммой по договору, ведь она зависит от наших продаж?
3) Каким образом мы должны выставить акты выполненных работ?На сумму вознаграждения, которое к нам пришло на валютный р/с, мы выставляем акт выполненных работ в ЕВРО, записывая в наименовании услуги что что вроде Услуги по договору №8888 от 08.08.2008.Так? Выделяем ли НДС?
4) Выставляем ли мы нерезиденту с/ф?
5) Какие еще нюансы нужно учесть в работе и конкретно в договоре

Поделитесь опытом , ПО ТАКИМ ЖЕ ВОПРОСАМ

[Лоллка]

У нас хоть и не такая специфика деятельности, но некоторые положения общие.
1. Про НДС все зависит, как в договоре прописана территория реализации услуг. если у вас стоит, что услуги оказываются не на территории РФ, то без НДС.
2. в графе с суммой ставите б/с (т.е. без суммы).
3. Акты выставляете на сумму, которая к вам придет. Платят в евро - значит в актах евро (это чтоб без валютных оговорок, ну их). Для НДС в актах тоже все зависит от места оказания услуг.
4. Счета-фактуры мы делаем, но для себя. На практике никому они из нерезидентов не нужны. Правда у нас и без НДС, т.к. не является налогообложением в связи с реализацией услуг не на территории РФ. ТОлько вот раздел 9 в декларации по НДС заполняем.

[Марина-7]

Хм...

как в договоре прописана территория реализации услуг. если у вас стоит, что услуги оказываются не на территории РФ, то без НДС.

У нас в контракте вообще нет такого! А если рассудить - мы клиентам объясняем,показываем и т.п. - а едет и покупает он туда. Что-то запуталась

[Марина-7]

Счета-фактуры мы делаем, но для себя. На практике никому они из нерезидентов не нужны. Правда у нас и без НДС, т.к. не является налогообложением в связи с реализацией услуг не на территории РФ. ТОлько вот раздел 9 в декларации по НДС заполняем.

А мы вообще на УСН ! - так что - вопрос отпадает
А акты сделаю , как вы подсказали! Огромное спасибо. А ТО ГОЛОВА КРУГОМ

[Тоня]

так что - вопрос отпадает

Это вы зря. Если по 148-НК местом реализации ваших услуг признается РФ, то обязанности налогового агента вы обязаны исполнить независимо от режима НО.

[Марина-7]

Это вы зря. Если по 148-НК местом реализации ваших услуг признается РФ, то обязанности налогового агента вы обязаны исполнить независимо от режима НО.

Может я что-то не так поняла , у нас маркетинговые и консультальционные услуги :
Предусмотрено правило для определения места реализации маркетинговых услуг. Указание о маркетинговых услугах добавлено в абз. 5 пп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ, то есть при оказании маркетинговых услуг местом реализации признается Российская Федерация, если покупатель, в данном случае заказчик услуг, осуществляет деятельность в Российской Федерации. В этой ситуации плательщиками налога будут являться иностранные организации (в случае постановки на налоговый учет в налоговом органе), либо покупатель услуг (российская организация) будет удерживать сумму НДС и перечислять ее в бюджет как налоговый агент (ст. 161 НК РФ). Если же маркетинговые услуги оказываются иностранным организациям, то местом реализации услуг территория РФ не является, и, соответственно, оказание таких услуг не признается объектом налогообложения НДС.

[Марина-7]

Это вы зря. Если по 148-НК местом реализации ваших услуг признается РФ, то обязанности налогового агента вы обязаны исполнить независимо от режима НО.

Если же маркетинговые услуги оказываются иностранным организациям, то местом реализации услуг территория РФ не является, и, соответственно, оказание таких услуг не признается объектом налогообложения НДС.

[Тоня]

Может я что-то не так поняла

Наверно. Я прокоментировала искл. фразу

А мы вообще на УСН ! - так что - вопрос отпадает

[Андрей3377]

Разъясните пожалуйста! Если мы российская компания на УСН оказываем посреднические услуги на территории РФ иностарнной компании за ее вознаграждение".

ст. 346.11 п.2 "...Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьей 174.1 настоящего Кодекса."
Ввоза товара у нас нет, да и договоров простого товарищества тоже нет. Есть ли у нас обязанности по НДС?

[Марина-7]

Предусмотрено правило для определения места реализации маркетинговых услуг. Указание о маркетинговых услугах добавлено в абз. 5 пп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ, то есть при оказании маркетинговых услуг местом реализации признается Российская Федерация, если покупатель, в данном случае заказчик услуг, осуществляет деятельность в Российской Федерации. В этой ситуации плательщиками налога будут являться иностранные организации (в случае постановки на налоговый учет в налоговом органе), либо покупатель услуг (российская организация) будет удерживать сумму НДС и перечислять ее в бюджет как налоговый агент (ст. 161 НК РФ). Если же маркетинговые услуги оказываются иностранным организациям, то местом реализации услуг территория РФ не является, и, соответственно, оказание таких услуг не признается объектом налогообложения НДС

Разъясните пожалуйста!

[quote]

[Марина-7]

"При оказании российской организацией услуг , поименованных в группе 74.13 класса 74 "Предоставление прочих видов услуг " ОКВЭД, иностранной организации - не являющейся резидентом РФ ,местом реализации данных услуг территория РФ не признаётся и , соответственно, налогообложение налогом на добавленную стоимость указанных услуг на территории РФ не производится"

Разъясните пожалуйста! Если мы российская компания на УСН оказываем посреднические услуги на территории РФ иностарнной компании за ее вознаграждение".

[Андрей3377]

ну и ? не совсем я что-то понял! мы платим НДС как агент?

[Марина-7]

Уважаемый Андрей3377, НА ОСНОВАНИИ вышеизложенного , мы не будем платить НДС.
Будем продолжать "докапываться" до истины, все советуют по-разному

ну и ? не совсем я что-то понял! мы платим НДС как агент?

[Андрей3377]

то есть вопрос спорный по своей сути, так как неопределено место реализации услуги?

[Тоня]

российская компания на УСН оказываем посреднические услуги на территории РФ иностарнной компании за ее вознаграждение".

Вы точно предмет договора можете сформулировать, который подписывать собиратесь? Какие услуги оказываете иностранцу, занимаясь продажей его недвижимости?

[Андрей3377]

подыскаваем клиентов в России (но найти то мы его можем и не в России! хоть на Луне. ведь по договору наши обязанности считаются выполненными тогда, когда между привлекаемым лицом и Заказчиком заключился договор)

[Тоня]

Не судьба, видимо, добиться

предмет договора

... , как-то я плохо представляю себе подобную фразу

подыскаваем клиентов в России

в договоре на оказание услуг. Ну да ладно. Имхо в любом случае местом реализации услуг по продаже недвижимости, находящейся за пределами РФ, территория РФ не признается.

[Андрей3377]

Тоня, то по вашему мнению волноваться что ИФНС нам начислит НДС нет оснований?

П.С. извиняюсь за настойчивость

[Тоня]

Как торговому агенту по продаже недвижимости, находящейся за пределами РФ, нет. Но я указала, что это ИМХО.

[Андрей3377]

спасибо