Здравствуйте, уважаемые клерки!!
У меня монтажная организация, открылась в ноябре 2006 года в 2006 г никакой деятельности не было, предыдущий бухгалтер расходы отнесла на 26 счет, понесенные на:
- обучение руководителя (для получения лицензии) 12 000;
- консультац. услуги для получения лицуензии Мосстройлицензии 20 000;
- услуги банка 170 руб.
А услуги по оформлению док-тов на получение Лицензии в сумме 5 000 отнесла на 97 счет. ( и на конец года от этой суммы Д 26 К 97 =73 руб)
Таким образом на конец года, все это повисло в сумме 32 000 руб в дебете 26 счета.
На 99 и в последствии на 84 счет попала сумма убытка 2 900 руб (РКО банка за этот период которые она учитывала на 91 счете).
В декларации по налогу на приб. по году отражен убыток эти 2 900 руб.
А в 1 кв. 2007 года она эти 32 000 с прошлого года включает в расходы.
Вот, что мне с этим делать и стоит ли исправлять, с точки зрения налоговых последствий? Посоветуйте пожалуйста!
Ответить с цитированием
